基于风险管理的YSH水利管理局内部控制研究

发布时间：2021-09-01 04:24

　　YSH水利管理局是上世纪80年代经国务院批准,由水利部所属流域管理机构直接管理的具有行政职能的事业单位,主要担负管辖范围内的河流的河道、堤防以及控制性闸涵的工程管理和防汛任务。以YSH水利管理局为代表的水利事业单位,现有制度还有很多与《行政事业单位内部控制规范（试行）》不相适应的地方,不利于更好地发挥内部控制对经济活动风险的防范和管控作用。笔者在参考各类文献的基础上,选择文献分析法、案例研究法,规范分析法等研究方法,对YSH水利管理局内部控制存在的问题进行归纳,并提出对策和建议,包括管理层提高对内部控制的重视程度、建立科学合理的激励和问责机制、推动制度建设,增强制度执行力、加强信息沟通、加大监督力度,注重文化建设等。切实落实以上对策和建议,必将对YSH水利管理局内部控制的建立与完善起到积极的作用。 

【文章来源】：山东大学山东省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：79 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第1章 绪论
    1.1 研究背景和意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究的理论意义
        1.1.3 研究的应用价值
    1.2 文献综述
        1.2.1 国内研究综述
        1.2.2 国外研究综述
    1.3 研究思路与研究方法
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究方法
    1.4 研究内容与创新之处
        1.4.1 研究框架与内容
        1.4.2 预期创新
第2章 基于风险管理的内部控制相关理论
    2.1 风险管理理论概述
        2.1.1 风险的内涵
        2.1.2 风险管理
    2.2 内部控制理论概述
        2.2.1 内部控制的含义
        2.2.2 内部控制的发展阶段
        2.2.3 内部控制的要素、原则、目标
    2.3 风险管理与内部控制的关系
        2.3.1 风险管理与内部控制的区别
        2.3.2 风险管理与内部控制的联系
第3章 YSH水利管理局内部控制存在的问题
    3.1 事业单位概述
        3.1.1 事业单位的概念和特征
        3.1.2 水利事业单位的特点
    3.2 YSH水利管理局概况
    3.3 YSH水利管理局内部控制制度现状
    3.4 YSH水利管理局内部控制存在的问题及分析
        3.4.1 内部控制环境相对薄弱
        3.4.2 缺乏风险评估程序
        3.4.3 控制活动方面存在的问题
        3.4.4 信息与沟通方面存在的问题
        3.4.5 内部监督作用有待进一步加强
第4章 基于风险管理YSH水利管理局内部控制体系构建
    4.1 研究原则
        4.1.1 重要性原则
        4.1.2 合规性原则
        4.1.3 可操作性原则
    4.2 主要业务流程研究
        4.2.1 资金资产管理领域业务流程图
        4.2.2 工程建设与管理维护领域业务流程图
        4.2.3 采砂管理及规费征收领域业务流程图
        4.2.4 干部人事管理领域业务流程图
    4.3 内部控制的风险点及改进措施研究
        4.3.1 资金资产管理领域风险点及改进措施
        4.3.2 工程建设与管理维护领域风险点及改进措施
        4.3.3 采砂管理及规费征收风险点及改进措施
        4.3.4 干部人事管理领域风险点及改进措施
第5章 完善YSH水利管理局内部控制的对策与建议
    5.1 管理层提高对内部控制的重视程度
    5.2 建立科学合理的激励和问责机制
    5.3 以风险点评估为基础,推动制度建设,增强制度执行力
    5.4 构建良好的信息沟通系统,加强信息沟通
    5.5 加大监督力度,营造良好的内控氛围
    5.6 注重文化建设,建设优良的事业单位制度文化
第6章 结论
主要参考文献
致谢
攻读学位期间主要的研究成果
附件



本文编号：3376249