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基于AHP群决策的我国商业银行内部控制评价研究

发布时间:2017-07-31 08:19

  本文关键词:基于AHP群决策的我国商业银行内部控制评价研究


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【摘要】:20世纪90年代以来,商业银行蓬勃发展,在现代社会中扮演的角色越来越重要,成为推动现代经济发展的强大动力。与此同时其面临的风险也越来越大,商业银行大案要案频繁发生。对这些商业银行大案要案进行分析后,我们发现引发这些大案要案的主要原因是商业银行内部控制的失效。商业银行内部控制评价可以判断商业银行内部控制的有效性。而商业银行内部控制评价能够在多大程度上判断商业银行内部控制的有效性,主要依赖于评价指标的选择和评价方法的确定,选取了全面的、可操作性强的评价指标以及适当的评价方法可以起到事半功倍的效果。为此,本文根据《商业银行内部控制评价试行办法》规定,将我国商业银行内部控制评价设置为过程评价和结果评价,并采用文献综述的方法分别设计了包含5个一级指标,20个二级指标,77个三级指标的过程评价指标体系和包含4个一级指标,10个二级指标的结果评价指标体系。本文将AHP群决策和模糊综合评价法结合起来用于我国商业银行内部控制质量的评价。首先,对于过程评价指标的权重,采用问卷调查法收集专家们的判断矩阵数据后,采用层次分析法软件分别计算出每一位专家设定的指标权重。然后,将每一位专家设定的指标权重进行汇总,并采用SPSS系统聚类法,对专家进行分类,并为处在同一类的专家赋予相同的权重,再采用加权几何平均法将所有专家的判断矩阵数据进行集结,得到集结后的每个过程评价指标的权重。对于结果评价指标的权重,则采用专家打分法来确定。最后,采用问卷调查法得到过程评价指标体系中三级指标的隶属度,采用隶属度函数法得到结果评价指标体系中二级指标的隶属度,进行逐级计算后得到我国商业银行内部控制评价的评价结果。本文选取了中国民生银行进行实例研究。通过对评价结果的分析,指明了我国商业银行内部控制方面存在的问题并提出了应对措施。此外,在对研究成果进行总结的基础上,本文提出了我国商业银行内部控制评价进一步研究的方向。
【关键词】:商业银行 内部控制 内部控制评价 AHP 群决策 模糊综合评价
【学位授予单位】:河北工业大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2015
【分类号】:F830.42;F832.33
【目录】:
  • 摘要4-5
  • ABSTRACT5-8
  • 第一章 绪论8-18
  • 1.1 研究背景与意义8-9
  • 1.2 国内外研究现状9-14
  • 1.2.1 国内外内部控制评价研究现状9-11
  • 1.2.2 国内外商业银行内部控制评价研究现状11-13
  • 1.2.3 小结13-14
  • 1.3 论文研究内容和研究思路框架图14-16
  • 1.3.1 论文的研究内容14-15
  • 1.3.2 论文研究思路框架图15-16
  • 1.4 研究方法16-18
  • 第二章 商业银行内部控制评价理论综述18-22
  • 2.1 内部控制及商业银行内部控制评价的概念18
  • 2.1.1 内部控制的概念18
  • 2.1.2 商业银行内部控制评价的概念18
  • 2.2 商业银行内部控制评价的原则18-19
  • 2.3 商业银行内部控制评价的目标19-20
  • 2.4 商业银行内部控制评价的理论基础20-22
  • 2.4.1 社会利益论20-21
  • 2.4.2 金融风险论21
  • 2.4.3 投资者利益保护论21-22
  • 第三章 我国商业银行内部控制评价模型构建22-40
  • 3.1 商业银行内部控制评价指标的构建原则22-23
  • 3.2 商业银行内部控制评价指标体系23-32
  • 3.2.1 商业银行内部控制过程评价指标体系的设计23-30
  • 3.2.2 商业银行内部控制结果评价指标体系的设计30-32
  • 3.3 基于层次分析模糊综合评价的商业银行内部控制评价模型32-40
  • 3.3.1 层次分析法理论32
  • 3.3.2 模糊综合评价法理论32
  • 3.3.3 我国商业银行内部控制评价模型32-40
  • 第四章 实例研究40-58
  • 4.1 中国民生银行概况40-41
  • 4.2 中国民生银行内部控制评价的过程41-58
  • 4.2.1 指标权重的计算41-51
  • 4.2.2 隶属度的确定51-54
  • 4.2.3 评价结果的计算54-55
  • 4.2.4 评价结果分析55-58
  • 第五章 总结与展望58-60
  • 5.1 总结58-59
  • 5.2 展望59-60
  • 参考文献60-62
  • 附录A62-70
  • 附录B70-74
  • 致谢74

【参考文献】

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1 蔡子正;商业银行对公贷款内部控制的模糊评价[D];西南财经大学;2011年



本文编号:598203

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