山东登海种业现金管理方案研究

发布时间：2017-08-19 22:32

  本文关键词：山东登海种业现金管理方案研究

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【摘要】：现代企业的竞争更多的是管理水平的竞争,现金管理在企业管理中处于重要的地位,是企业保持稳定经营、促进收入增长的关键。目前有关专家学者已经在现金管理领域展开了卓有成效的研究和探索,由于各企业的行业特点、地域范围、经营方向等不同,针对个别企业进行现金管理的研究对于提高该企业的现金管理水平具有重要的作用,因此,本文从山东登海种业股份有限公司的经营特点和现金管理需要出发,分析其现金管理存在问题、设计现金管理方案和实施策略。本文对山东登海种业股份有限公司的经营状况进行分析,然后从公司的现金结构方面,利用杜邦分析法进行两年比较分析,发现登海种业现金管理的三个不足,即战略规划不明确、目标不明确、现金持有量控制不当。从现金管理战略、现金管理目标、现金预算管理、现金流归口控制、现金筹集等方面设计登海种业现金管理方案。为了方案的顺利实施,从登海种业的现金管理预警机制、内部控制制度,现金分级实时管理、目标责任制,以及登海种业现金管理的信息化等方面提出登海种业的现金管理策略。本文的研究可为登海种业现金管理方案的制定和优化提供借鉴,对于加速现金流转,经营、投资、筹资进行合理的资金安排,提高资金使用效率,不断提升企业价值,增强登海种业的国际市场竞争力具有重要作用。
【关键词】：现金管理 现金流管理 最佳现金余额
【学位授予单位】：哈尔滨理工大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F324.6;F302.6
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-10
• 第1章 绪论10-17
• 1.1 研究背景10
• 1.2 研究目的及意义10-11
• 1.3 国内外研究现状及评述11-15
• 1.3.1 国外研究现状11-12
• 1.3.2 国内研究现状12-15
• 1.3.3 国内外研究现状评述15
• 1.4 研究方法与研究内容15-17
• 1.4.1 研究内容15
• 1.4.2 研究方法15-16
• 1.4.3 技术路线16-17
• 第2章 登海种业概况和现金管理现状分析17-32
• 2.1 登海种业概况17-21
• 2.1.1 企业简介17
• 2.1.2 登海种业生产经营情况17-21
• 2.2 登海种业现金流分析21-28
• 2.2.1 登海种业现金流的静态分析21-23
• 2.2.2 登海种业现金流的动态分析23-24
• 2.2.3 登海种业财务数据的杜邦分析24-27
• 2.2.4 登海种业现金流存在问题27-28
• 2.3 登海种业现金流存在问题的原因分析28-29
• 2.3.1 登海种业现金管理规划性不强28
• 2.3.2 登海种业现金管理目标不明确28
• 2.3.3 登海种业阶段性现金持有量过大28-29
• 2.3.4 登海种业融资不够29
• 2.4 登海种业现金管理影响因素分析29-31
• 2.4.1 内部因素分析29-30
• 2.4.2 外部因素分析30-31
• 2.5 本章小结31-32
• 第3章 登海种业现金管理方案设计32-43
• 3.1 登海种业现金管理战略32-34
• 3.1.1 行业竞争格局及发展趋势分析32-33
• 3.1.2 登海种业战略发展规划33
• 3.1.3 登海种业现金管理战略的选择33-34
• 3.2 登海种业现金管理目标设定34-35
• 3.3 登海种业短期周期性现金管理计划35-36
• 3.4 登海种业现金预算管理体系构建36-41
• 3.4.1 登海种业现金预算编制37-38
• 3.4.2 登海种业现金预算执行控制与调整38
• 3.4.3 登海种业现金预算的监督考核38-41
• 3.5 现金流归口控制制度41
• 3.6 登海种业现金筹资方案41-42
• 3.7 本章小结42-43
• 第4章 登海种业现金管理方案实施策略43-47
• 4.1 建立现金管理预警机制43
• 4.2 加强现金管理内部控制43-45
• 4.2.1 加强基本业务程序控制43-44
• 4.2.2 加强预算控制44
• 4.2.3 加强财务授权控制44
• 4.2.4 加强岗位责任制44-45
• 4.3 现金信息化管理策略45
• 4.3.1 现金管理方案软件分级实施策略45
• 4.3.2 现金管理方案软件升级策略45
• 4.4 加强现金管理周期性目标责任制45-46
• 4.5 本章小结46-47
• 结论47-48
• 参考文献48-51
• 致谢51-52
• 个人简介52

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本文编号：703350