国家电网公司资金集约化管理研究

发布时间：2017-09-03 16:42

  本文关键词：国家电网公司资金集约化管理研究

  更多相关文章： 国家电网 内部资本市场 资金管理模式 集约化管理 “现金池”模式

【摘要】：资金是企业运行的血脉,其运转是否流畅将严重影响企业的核心竞争力,资金管理不善、资金链不足或断裂可能会导致企业亏损甚至倒闭。在市场经济管理中,企业资金流通快、产生利益最大化等优点,往往都得益于企业资金的集约化管理手段。企业资金的集约化管理可以有效控制企业的财务风险,并在最大限度内提升企业的收益。本文基于国家电网公司进行资金集中化管理的背景,对于其已实行若干年的“现金池”资金集中管理方式进行了分析并找出其中的缺陷,指明了发展的方向和侧重。国家电网公司资金集中管理是实现财务集中管理的重要基础和前提,而财务管理是企业运营的重点,财务指标的某些特征甚至可以为企业发展指明方向和发力点,因此需要在企业运营中重视财务集中管理工作的推进和实施。本文首先从学习历史文献和基础理论出发,分析资金集中管理的背景、内涵和意义,梳理了资金集中管理发展的历程和基础理论,包含内部资本市场理论、委托代理理论和内部控制理论等,接着阐述了理论研究进程中先后提出的六种具体模式(包含统收统支、预拨备用、财务公司、结算中心、内部银行和“现金池”),并对对应模式的优缺点进行了重点分析。为了将理论用于实际,具体介绍了理论应用的主体国家电网公司的发展历程和组织架构,便于进行理论应用合理性和便捷性的理解。接着对国家电网目前实施资金集约化管理过程中存在的主要问题进行一一分析。在本文的核心章节第四章中,首先从企业经营特点、管理目标、财务基础和可供借鉴经验等方面分析了目前采用“现金池”模式的正确性,强调了企业制度支持的必要性和关键性,接着对于实施过程中需要进一步保障并改进的内容进行了阐述,主要从标准化制定、企业人员职能调整、信息化系统支撑、强化企业内部控制和风险控制等5个方面进行重点保障,以期为国家电网资金集中管理的顺利推进和高效开展提供助力。
【关键词】：国家电网 内部资本市场 资金管理模式 集约化管理 “现金池”模式
【学位授予单位】：武汉纺织大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F426.61;F406.7
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 1 绪论9-17
• 1.1 研究背景和研究意义9-12
• 1.1.1 研究背景9-11
• 1.1.2 研究意义11-12
• 1.2 国内外研究12-14
• 1.2.1 国外资金管理研究12-13
• 1.2.2 国内资金管理研究13-14
• 1.3 研究思路和研究方法14-15
• 1.3.1 研究思路14-15
• 1.3.2 研究方法15
• 1.4 本文的框架15-17
• 2 资金集约化理论研究成果梳理17-27
• 2.1 企业资金集约管理的理论分析17-21
• 2.1.1 内部资本市场理论17
• 2.1.2 委托代理理论17-19
• 2.1.3 财务平衡控制理论19-20
• 2.1.4 内部控制理论20-21
• 2.2 资金集约管理的模式梳理21-27
• 2.2.1 统收统支模式21-22
• 2.2.2 拨付备用金模式22
• 2.2.3 结算中心模式22-23
• 2.2.4 内部银行模式23
• 2.2.5 财务公司模式23-24
• 2.2.6“现金池”模式24-27
• 3 国家电网公司资金集中管理模式的管理现状及主要问题27-33
• 3.1 国家电网公司简介27-28
• 3.1.1 公司概述27
• 3.1.2 公司架构27-28
• 3.2 国家电网公司资金管理的现状及主要问题28-33
• 3.2.1 银行账户总量偏多28
• 3.2.2 资金集中工作进展不平衡28-29
• 3.2.3 资金集中力度和调控能力有待提高29-30
• 3.2.4 资金信息监控力度不足30-31
• 3.2.5 资金预算管理混乱31
• 3.2.6 资金风险控制薄弱31-33
• 4 国家电网公司资金集中管理模式的优化——推进与完善“现金池”模式33-43
• 4.1 “现金池”模式选择分析33-34
• 4.1.1 经营特点33
• 4.1.2 管理目标33-34
• 4.1.3 财务基础决定34
• 4.1.4 丰富的借鉴经验34
• 4.2 “现金池”模式内容要求分析34-37
• 4.2.1 明确账户开立规则和资金归集路径35
• 4.2.2 推进统一结算35-36
• 4.2.3 推进集中支付36
• 4.2.4 深化融资计划管理36-37
• 4.3 “现金池”模式制度保障分析37-38
• 4.3.1 公司层面的制度保障37-38
• 4.3.2 资金管理的制度保障38
• 4.4 “现金池”模式实施的重点38-43
• 4.4.1 制定标准38-39
• 4.4.2 注意职能调整39
• 4.4.3 加强系统支持39-40
• 4.4.4 加强企业内部控制40-41
• 4.4.5 加强资金风险控制41-43
• 5 结论43-45
• 参考文献45-49
• 附录49-51
• 致谢51

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前5条

1 毛俊红;;资金集中管理在集团公司中的应用[J];财会通讯;2010年32期

2 徐广成;陈智;;基于ERP的企业集团资金集中管理整合与协同策略研究[J];科技管理研究;2009年10期

3 王宏新;;论企业集团的资金管理[J];科技情报开发与经济;2006年03期

4 何学银;资金收支两条线管理模式浅探[J];四川会计;2003年03期

5 戴康平;;集团公司资金集中管理初探[J];商业会计;2012年11期

，

本文编号：786192