ZJ集团矿建施工项目内部控制建设研究

发布时间：2017-09-06 13:05

  本文关键词：ZJ集团矿建施工项目内部控制建设研究

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【摘要】：内部控制制度在国外已经发展多年,但在国内还不是很成熟。ZJ集团作为一家国有大型矿山建筑企业,在内部控制建设上既取得了一些宝贵经验,同时也存在不少问题,企业下一步将如何改进和完善,促进企业健康持续发展是亟待解决的问题。本研究选取ZJ集团矿山建设项目为研究对象,探寻矿山建筑企业在内部控制建设的最佳路径,以便更好地指导企业发展。本文主要通过案例实证分析法和系统的定性研究方法,在对zJ集团矿山建设项目进行综合分析的基础上,对内部控制的关键环节进行诊断,找出其风险点,并给出控制的措施。全文共分七个章节：第一章绪论,指出本文的研究背景和研究意义,国内研究现状,研究思路与方法以及研究内容和创新点。第二章是研究的相关理论,即内部控制的三种理论：控制论、COSO内部控制框架和企业风险管理框架。第三章是ZJ集团矿建施工项目内部控制建设的现状和存在的问题,通过对ZJ集团的研究,结合集团矿建施工项目的特点,引出矿建施工项目内部控制建设的意义,重点分析了矿建施工项目内部控制建设的现状及存在的问题。第四章为ZJ集团矿建施工项目内部控制体系的重建,包括内部控制目标的设定,内部控制应关注的环节,并给出矿建施工项目内部控制的框架图,为后两章节做出铺垫。第五章为矿建施工项目业务层面内部控制的设计。第六章为矿建施工项目公司层面内部控制的设计。最后一章为结论、不足、和启示。本文在写作过程中注重理论与实践相结合,通过对矿建施工项目内部控制关键点、主要风险的分析,结合成本效益原则,抓住内部控制的主要环节,给出了具体可行的内部控制措施,对集团在其它领域的内部控制建设具有重要的指导意义。
【关键词】：ZJ集团 矿建施工项目 内部控制
【学位授予单位】：安徽大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F426.92;F406.7
【目录】：

• 摘要3-4
• Abstract4-7
• 第一章 绪论7-13
• 一、研究背景和意义7-9
• 二、国内外研究现状9-11
• 三、研究思路和方法11-12
• 四、研究特色和创新12-13
• 第二章 内部控制相关理论13-17
• 一、控制论的相关理论13-14
• 二、COSO内部控制框架14-15
• 三、企业风险管理框架(REM)15-17
• 第三章 ZJ集团矿建施工项目内部控制现状与问题17-24
• 一、ZJ集团概况17-18
• 二、zJ集团矿建施工项目内部控制特殊性及意义18-21
• 三、ZJ集团矿建施工项目内部控制建设现状及存在问题21-24
• 第四章 zJ集团矿建施工项目内部控制系统设计24-30
• 一、ZJ集团矿建施工项目内部控制设计的原则24-26
• 二、ZJ集团矿建施工项目内部控制设计应注意的环节26-28
• 三、ZJ集团矿建施工项目内部控制系统框架28-30
• 第五章 ZJ集团矿建施工项目业务层面内部控制设计30-42
• 一、ZJ集团矿建施工项目货币资金业务循环控制设计30-34
• 二、ZJ集团矿建施工项目采购与付款循环控制设计34-38
• 三、ZJ集团矿建施工项目固定资产的控制设计38-42
• 第六章 ZJ集团矿建施工项目公司层面内部控制设计42-64
• 一、ZJ集团矿建施工项目全面预算内部控制设计42-50
• 二、ZJ集团矿建施工项目工程质量内部控制设计50-64
• 第七章 结论、不足及启示64-66
• 一、研究结论64
• 二、不足与启示64-66
• 参考文献66-68
• 致谢68

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前6条

1 高爽;;施工企业成本的内部控制探讨[J];财经界(学术版);2012年05期

2 李爱群;;企业会计监督职能思考[J];国际商务财会;2010年10期

3 常燕军;;浅议施工企业内部控制的现状与对策[J];科技创新与应用;2012年32期

4 余文颖;;施工企业成本的内部控制探讨[J];河南科技;2014年05期

5 张丽丽;;企业会计监督职能的现状及对策探讨[J];中国市场;2011年48期

6 刘莉萍;;浅议企业会计监督职能的加强[J];现代商业;2010年15期

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本文编号：803279