新疆A农业公司内部控制中存在的问题及对策研究

发布时间：2017-09-27 02:07

  本文关键词：新疆A农业公司内部控制中存在的问题及对策研究

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【摘要】：内部控制是当今企业管理必不可少的管理方式,在实现企业经营目的、提高企业运营效率、降低风险发生几率、弥补薄弱环节等方面有着巨大的推动作用。然而,一些企业受到内部或者环境因素的影响,内部控制机制出现问题,内部控制无法有效执行,阻碍企业的可持续发展。本论文概括了国内外内部控制领域的研究现状,借鉴现有的内部控制理论知识研究成果,对新疆A农业公司的内部控制概况进行了详实的调查研究。随着A公司产业规模不断加大,管理人员的管理范围也随之增大,但由于管理层的管理能力不足,在内部控制方面存在诸多问题,包括控制环境存在缺陷、风险意识没能深入人心、控制行为实施能力弱、信息与沟通不够顺畅和监督能力难以发挥等。这需要公司健全内部控制制度,以规范公司管理行为,降低运营风险,确保公司身处激烈的市场竞争环境下却依旧能够保持发展。为解决新疆A公司内部控制存在的缺陷,本论文调查总结了制约A公司内部控制发展的原因。在此基础上,提出了优化内部控制环境,建立健全风险评估机制,优化控制活动,增强监督能力,完善信息传递机制等相关对策建议,提高企业内部控制管理水平,为企业的可持续发展提供保障。
【关键词】：企业内部控制 农业上市公司 新疆
【学位授予单位】：新疆农业大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F324;F302.6
【目录】：

• 摘要3-4
• Abstract4-6
• 第1章 绪论6-16
• 1.1 研究背景6
• 1.2 研究目的和意义6-7
• 1.3 国内外研究动态与实践综述7-13
• 1.4 研究方法13-16
• 第2章 概念界定与相关理论16-20
• 2.1 基本概念及内涵描述16
• 2.2 相关理论16-20
• 第3章 新疆A公司内部控制概况20-25
• 3.1 新疆A公司基本情况20
• 3.2 新疆A公司内部控制概况20-25
• 第4章 新疆A公司内部控制调查分析25-34
• 4.1 调查的内容25-26
• 4.2 新疆A公司内部控制调查分析26-34
• 第5章 新疆A公司内部控制存在的问题34-40
• 5.1 内部控制环境存在缺陷34-36
• 5.2 风险评估机制不健全36-37
• 5.3 内部控制行为的实施能力较弱37
• 5.4 内部控制的监督能力难于展现37-38
• 5.5 内部控制信息系统不完善38-40
• 第6章 新疆A公司内部控制对策建议40-45
• 6.1 优化内部控制内部环境40-42
• 6.2 建立健全风险评估机制42-43
• 6.3 控制活动方面的优化措施43
• 6.4 增强监督能力43-44
• 6.5 完善信息传递机制44
• 6.6 结论44-45
• 参考文献45-47
• 致谢47-48
• 作者简介48-49
• 附录49-51

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本文编号：927015