Y药业内部控制评价研究

发布时间：2017-09-30 23:27

  本文关键词：Y药业内部控制评价研究

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【摘要】：二十一世纪之后,全球范围内,因为企业内部控制不完善而引起的大量经营、财务问题,给企业造成了重大损失,引起了大家的高度关注。内部控制是企业管理中重要的手段与方法,不仅能够实现经营目标、保证财产安全和规避运营风险。完善的内部控制对于企业的发展是必要的,内部控评价可以为其提供再控制,保证企业更好地健康发展。医药制造业作为人民生活息息相关的行业,完善有效的内部控制评价,可以帮助企业探查内部控制中的薄弱环节,为提前排查内部控制问题提供指导,保证企业稳健的发展,同时可以为人民生活提供保障。本文主要内容如下:首先阐释在了内部控制以及内部控制评价的相关理论基础上,论述了Y药业内部控制评价的必要性,介绍了Y药业公司的概况,内部控制评价的现状,同时分析了医药制造业的发展情况和生产经营特点,总结出了医药制造行业内部控制评价普遍面临的问题,这也是本论文的重点内容之一;本文的创新之处表现在通过定量与定性分析结合,建立了Y药业内部控制体系,并运用了模糊综合评价法评价;最后针对制药行业内部控制评价指标体系的应用和推广提出对策建议。本文的研究结论是:Y药业的内部控制状况一般,需要加强管理层风险意识、增强风险识别意识,完善Y药业企业内部控制、监督检查制度,加强Y药业内部信息系统建设,同时进一步加强对其子公司的内部控制,进而提升公司内部控制水平,实现Y药业最终的营运和盈利目标。本文构建的评价体系、评价方法、研究结论及建议均可供同行业借鉴参考。
【关键词】：内部控制评价 制药行业 模糊综合评价法
【学位授予单位】：中国地质大学(北京)
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F406.7;F426.72
【目录】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-11
• 第1章 绪论11-19
• 1.1 研究背景和意义11-12
• 1.2 国内外文献综述12-15
• 1.3 研究内容与研究方法15-17
• 1.4 研究成果与创新点17-19
• 第2章 内部控制评价相关理论19-27
• 2.1 内部控制理论19-20
• 2.2 内部控制评价基本框架20-27
• 2.2.1 内部控制评价的主体和目标20-21
• 2.2.2 内部控制评价方法21-22
• 2.2.3 内部控制评价的原则22-23
• 2.2.4 内部控制评价的要素23-27
• 第3章 Y药业基本情况与内部控制评价现状27-41
• 3.1 医药制造行业基本情况27-31
• 3.1.1 医药制造行业发展情况与生产经营特点27-29
• 3.1.2 我国医药制造公司内控评价现状29-31
• 3.2 Y药业基本情况介绍31-35
• 3.2.1 Y药业简介31-32
• 3.2.2 Y药业主要业务以及产品情况32-33
• 3.2.3 Y药业公司内部控制的组织架构33-35
• 3.3 Y药业内部控制现状35-41
• 3.3.1 销售与收款36
• 3.3.2 采购与付款36-37
• 3.3.3 固定资产37-38
• 3.3.4 职工薪酬38
• 3.3.5 医药成本费用38-41
• 第4章 Y药业内部控制评价研究分析41-54
• 4.1 Y药业内部控制评价体系的构建41-44
• 4.1.1 内部控制评价体系构建原则41-42
• 4.1.2 Y药业内部控制体系的确立42-44
• 4.2 方法介绍及评价44-50
• 4.2.1 模糊综合评价法44
• 4.2.2 模糊综合评价法步骤及分析44-50
• 4.3 相应问题及建议50-54
• 4.3.1 Y药业发展内部控制遇到的主要问题50-51
• 4.3.2 对Y药业内部控制发展的建议51-54
• 第5章 结论及展望54-56
• 5.1 结论54-55
• 5.2 不足与展望55-56
• 致谢56-57
• 参考文献57-60
• 附录60

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前3条

1 樊行健;宋仕杰;;企业内部监督模式研究——基于风险导向和成本效益原则[J];会计研究;2011年03期

2 上海市内部审计师协会课题组;施涛;李子雄;季家友;马莉黛;尤家荣;;企业内部控制自我评估研究——基于上汽集团借助IT系统平台的CSA实践[J];审计研究;2009年06期

3 张先治;戴文涛;;中国企业内部控制评价系统研究[J];审计研究;2011年01期

中国硕士学位论文全文数据库 前1条

1 陈芳;我国医药制造上市公司内部控制评价体系及方法的研究[D];云南财经大学;2014年

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本文编号：951061