HY卷烟厂内部审计体系改进研究

发布时间：2017-10-24 19:25

  本文关键词：HY卷烟厂内部审计体系改进研究

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【摘要】：内部审计是审计体系的重要组成部分,市场经济的不断完善和现代企业制度的深入推进,使得内部审计的地位越来越重要,作用越来越明显,但相对于发达国家的内部审计,我国的内部审计工作起步较晚。 我国烟草行业一直存在着产权关系不明确问题,子公司各自为政、资产管理比较混乱、资金浪费严重的现象；少数企业审计财务管理尚未形成与市场化、集团化经营相适应的模式。HY卷烟厂内部审计体系一直也在不断摸索发展完善中。 本文通过分析目前HY卷烟厂的内部审计状况,深入探讨其存在问题、及其原因,提出适应集团公司和烟厂的总分管理模式的HY卷烟厂内部审计制度的构想与对策,为HY卷烟厂内部审计制度的完善提供思路和建议,提高HY卷烟厂内部审计监督质量,适应环境变化,推动内审工作不断创新,提高企业的核心竞争力。
【关键词】：HY卷烟厂 内部审计 现状 对策
【学位授予单位】：南京理工大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2013
【分类号】：F239.45;F426.89
【目录】：

• 摘要3-4
• Abstract4-7
• 1 绪论7-12
• 1.1 研究背景与意义7-8
• 1.1.1 研究背景7-8
• 1.1.2 研究意义8
• 1.2 国内外研究动态8-11
• 1.2.1 国外相关研究综述8-9
• 1.2.2 国内相关研究综述9-10
• 1.2.3 烟草行业内部审计研究综述10-11
• 1.3 研究内容11
• 1.4 研究路线11-12
• 2 审计相关理论12-22
• 2.1 审计体系概述12
• 2.2 内部审计相关理论12-17
• 2.2.1 内部审计的定义13
• 2.2.2 目前国际上内审体系的发展大趋势概述13-15
• 2.2.3 建立科学的内部审计体系的原则15
• 2.2.4 内部审计体系的建立程序15-17
• 2.2.5 内部审计重点工作领域方面的变化17
• 2.3 内部控制理论概述17-19
• 2.4 正确处理内部审计工作中的几个关系19-22
• 3 HY卷烟厂内部审计体系现状及问题分析22-41
• 3.1 HY卷烟厂简介22-24
• 3.2 HY卷烟厂内部审计体系现状24-30
• 3.2.1 审计机构现状26
• 3.2.2 审计制度现状26
• 3.2.3 审计中涉及的各部门的职责26-27
• 3.2.4 审计工作程序及要求27-30
• 3.3 HY卷烟厂内部审计体系现状调查30-33
• 3.3.1 调查问卷的设计30-31
• 3.3.2 基本信息统计31-32
• 3.3.3 调查结果统计32-33
• 3.4 HY卷烟厂内部审计体系存在问题分析33-39
• 3.4.1 HY卷烟厂内部审计体系调查结果分析33-35
• 3.4.2 HY卷烟厂内部审计面临的外部环境35-37
• 3.4.3 HY卷烟厂内部审计体系内部存在的问题37-39
• 3.5 HY卷烟厂内部审计体系存在问题原因分析39-41
• 3.5.1 内部审计机构设置不合理,隶属关系不清39
• 3.5.2 权力制衡力量不均,影响审计职能发挥39-40
• 3.5.3 内部控制体系不完善,风险管理有待加强40-41
• 4 HY卷烟厂内部审计体系的完善41-51
• 4.1 HY卷烟厂内部审计体系完善的基本思路与原则41-44
• 4.1.1 基本思路41-42
• 4.1.2 内部审计体系完善的原则42-44
• 4.2 HY卷烟厂内部审计体系的完善策略44-51
• 4.2.1 将内部审计监督由以合规性审计为主转向以风险管理为主44
• 4.2.2 建立以独立性为基础的内部审计体系,加强审计质量控制44-45
• 4.2.3 完善内部审计手段,积极探索IT审计45-46
• 4.2.4 扩充内部审计队伍,提高内部审计人员专业胜任能力46-47
• 4.2.5 构建合理的激励约束机制,调动审计人员的积极性47-48
• 4.2.6 适应环境变化,推动内审工作不断改进48-49
• 4.2.7 总公司模式下,下级企业内部审计的创新49-51
• 5 结论与展望51-53
• 5.1 研究结论51
• 5.2 改进实施情况51-52
• 5.3 研究展望52-53
• 致谢53-54
• 参考文献54-57
• 附录A57-60
• 附录B60-64

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 罗平;;如何发挥内部审计在国有企业改制中的作用[J];财经界;2010年04期

2 刘乐荣;;城市商业银行内部审计定位探究[J];银行家;2011年03期

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7 张福亮;崔玉芳;;浅析内部经济效益审计在企业中的作用[J];山东煤炭科技;2009年04期

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本文编号：1090189