S保险公司内部审计案例研究

发布时间：2021-03-16 16:19

2015年12月17日保监会发布的《保险机构内部审计工作规范》及2014年的《保险审计指引》作为本文政策依据,以S保险公司内部审计为主线,结合其内部审计机构人员配置及审计程序的现状,通过理论研究与实际案例相结合的方法,揭示S保险公司内部审计目前存在的主要问题,据此提出解决问题的对策建议,以达到完善S保险公司内部审计的目的,为同业的保险公司提供参考依据。本文分为五个模块,首先对本文所要研究问题的基础情况进行综述,包括研究背景与意义、国内外有关研究情况、研究的内容方法等。第二,介绍了保险公司内部审计的概念,以及保险公司作为金融行业其经营的特殊性和保险公司内部审计的特点。第三,回顾了S保险公司的内部审计基本情况,详细的介绍了审计工作的总体流程、内部控制测试与评价、业务审计和反洗钱审计的流程和方法,对S保险公司内部审计的发展状况进行合理化分析。通过分析S保险公司现状,发现S保险公司存在业务审计、反洗钱审计机制有待优化,内部审计结果运用不足,内部审计人员对于保险新型创新业务认识有限等问题。第四,根据前文文献综述、现状研究及案例分析,提出建立层次清晰的内部审计机构,推广异常现金流审计,加强客户身份识别工作,强化反洗钱审计,加强客户的资金监测力度,完善审计信息反馈机制等建议。第五,结合前面论述,提出本文的结论,总结本文的不足,对未来改进研究进行展望。
【学位授予单位】：中国财政科学研究院
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2017
【分类号】：F842.3;F239.45

文章目录

摘要

Abstract

1 绪论

1.1 研究背景和意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究目的及意义

1.2 研究内容与方法

1.2.1 研究内容

1.2.2 研究方法

1.3 本文的创新点及不足

1.3.1 创新之处

1.3.2 不足之处

2 保险公司内部审计概述

2.1 保险公司的运营特点

2.2 保险公司内部审计目标及作用

2.2.1 保险公司内部审计目标

2.2.2 保险公司内部审计作用

2.3 保险公司内部审计方法

2.4 我国保险公司内部审计的特点

3 S保险公司内部审计案例分析

3.1 S保险公司概况

3.1.1 S保险公司的基本情况

3.1.2 S保险公司内部审计组织结构

3.2 保险公司内部审计现状分析

3.2.1 内部审计人员基本情况

3.2.2 内部审计人员的职责安排

3.2.3 S保险公司内部审计总体流程

3.2.4 S保险公司主要的内部审计内容

3.3 S保险公司内部审计存在问题分析

3.3.1 内部审计组织机构设置存在缺陷

3.3.2 业务管理审计缺乏有效性

3.3.3 内部审计结果运用不充分

3.3.4 反洗钱内部审计存在不足

3.3.5 内部审计缺乏保险创新意识

3.4 S保险公司内部审计问题成因分析

4 加强S保险公司内部审计的对策建议

4.1 建立层次清晰的内部审计机构

4.2 优化内部审计程序，提升内部审计质量

4.2.1 加强风险导向内部审计的建设

4.2.2 完善保险业务审计方法

4.2.3 推广异常资金流追踪审计

4.2.4 改进反洗钱审计方法

4.3 完善内部审计监管机制，有效运用审计结果

4.3.1 明确部门的职责分工，建立联动机制

4.3.2 规范审计问题反馈程序

4.3.3 细化审计管理要求，强化审计结果运用

4.4 加强保险公司内部审计队伍建设

4.4.1 强化内部审计团队整体水平

4.4.2 提高内审人员对新型保险业务的应对能力

5 结论与展望

参考文献

致谢

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