银行常态化操作风险审计监测

发布时间：2021-09-05 00:17

　　近年来银行业务和经营环境日趋错综复杂,特别是在银行业整体向"智慧银行","大数据银行"转型的过程中,常态化操作风险发生的概率和随机性加大,传统审计分散于各个项目中,存在时间滞后、覆盖面不足,审计成本较大等缺陷。审计周期,覆盖面,资源配置等方面已难以完全适应银行业的发展。必须采用新型审计模式对常态化操作进行审计。本文从操作风险常态化审计实施背景出发对操作风险常态化审计监测模式和具体监测方法及运用进行论述,为解决信息化背景下银行常态化操作风险的审计监测提供一定的思路和方法。 

【文章来源】：现代经济信息. 2020,(04)

【文章页数】：2 页

【文章目录】：
一、操作风险常态化审计实施背景
二、常态化操作风险审计监测模式
    (一)总体思路
    (二)监测范围
    (三)组织及开展模式
三、具体监测方法及运用
    (一)提炼风险特征
    (二)运用大数据思维构建重点监测账户数据源模型库
    (三)注重关联思维,拓宽分析思路
    (四)建立监测事项和模型评估重检机制,持续提高监测效应和效果
    (五)加强与驻地分行的协作联动,形成风险防范合力
四、目前存在的困难和建议


【参考文献】：
期刊论文
[1]如何以审计监督促银行客户战略实施[J]. 陈茜,龙逸群,刘珊.  中国农业会计. 2020(08)



本文编号：3384285