基于“风险场景”的数据分析在内部审计中的运用

图1 构建“风险场景”分步示意图

“风险场景”是精准定位风险、清晰描述风险特征并将其转化为数据分析逻辑的过程。通过将专注风险的业务语言转化为可供数据分析的逻辑语言，“风险场景”将“懂业务”能力转化为“用技术”的灵感，同时明确“查数据”的方向，使三种能力各展所长、互为促进，显著降低数据分析难度，有效推动内部审计开展....

图3 模型自我修正示意图

基于“风险场景”分析设计出的模型，按照所揭示风险的类型串联、聚合，由单点成组群，风险揭示从单一升级为整体，反映业务领域总体风险，成为全面风险监测系统的重要组成部分（见图4）。随着内部审计不断学习和对风险表现形式及变化规律的掌握，不断调整、新增模型，从而保持并不断推进模型网格对业务....

图4 理财业务的全面风险监测系统图

基于“风险场景”的数据分析方法，由于风险场景对潜在而复杂的风险进行了具象化解读，使更多内部审计人员可以研判风险，根据自身技术能力找到适合的数据查找及技术手段来开展数据分析工作，最大化提升内部审计人员对数据分析的学习热情和工作信心，见表2。在“风险场景”的指导下，不管是使用简单的E....

图5 创新运用先进信息技术助推内部审计实现“智能化”风险预警功能

图4理财业务的全面风险监测系统图五、基于“风险场景”的内部审计数据分析实践与相关思考