KS公司内部审计案例研究

发布时间：2017-06-25 14:11

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【摘要】：股票市场一直是众多企业进行融资的首选场所。如今,民营企业在股市中的占比也日益增大。上市后的民营企业能否一直维持稳定发展,不仅对持股的众多股民重要,也对国家经济发展起着举足轻重的作用。内部审计是辅助企业健康发展的一种值得借鉴的方法,它作为现代企业管理制度的一个重要构成元素,逐渐在健全内部控制、促进经营管理、提升企业自身竞争力等方面发挥着不可忽视的作用。因此,研究民营企业建立完善的内部审计制度对企业的健康发展有着重要的现实意义。文章以KS公司想要上市融资为契机,通过上市前公司进行的管理咨询、审计等活动揭示了企业存在的内部审计问题：公司大股东权力过于集中限制了内部审计发挥作用,管理层对内部审计职责定位不清晰,内部审计部门地位不明确,内部审计工作流程不规范,内部审计人员职业水平受到限制。针对这些问题进行原因分析,并提出适当的建议：改善公司组织结构,提高企业管理者对内部审计的重视,明确内部审计部门的地位,规范内部审计工作流程,提高内部审计人员的执业水平,最终达到初步解决KS公司内部审计存在的问题。本文从相关理论出发并结合KS公司内部审计现状入手,对KS公司出现的内部审计问题进行描述和分析后,得出内部审计制度的建立是民营企业发展的必经之路,内部审计工作需要管理层支持,政府应完善民营企业内部审计相关的法律法规,内部审计的建设离不开人才支持这一系列结论。
【关键词】：审计制度 内部审计 内部控制
【学位授予单位】：辽宁大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F239.45
【目录】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-9
• 绪论9-12
• 0.1 研究背景9-10
• 0.2 研究目的及意义10
• 0.3 研究内容与方法10-12
• 0.3.1 研究内容10-11
• 0.3.2 研究方法11-12
• 1 案例描述12-22
• 1.1 KS公司概况12-13
• 1.1.1 KS公司简介12-13
• 1.1.2 KS公司组织架构13
• 1.2 KS公司内部审计工作现状13-15
• 1.2.1 内部审计机构设置情况13-14
• 1.2.2 内部审计制度制定情况14
• 1.2.3 内部审计人员情况14
• 1.2.4 内部审计工作开展情况14-15
• 1.3 KS公司内部审计问题描述15-22
• 1.3.1 公司机构设置不合理急坏了董事会15-16
• 1.3.2 外部审计问题困扰着财务总监16-18
• 1.3.3 尴尬的“内部审计部门”18-19
• 1.3.4 不规范的工作程序引来的矛盾19-20
• 1.3.5 心有余而力不足的审计人员20-22
• 2 案例分析22-29
• 2.1 理论依据22-24
• 2.1.1 受托责任理论22-23
• 2.1.2 内部控制理论23-24
• 2.1.3 价值链理论24
• 2.2 KS公司内部审计存在问题的原因分析24-29
• 2.2.1 KS公司大股东权利集中限制24-25
• 2.2.2 管理层对内部审计职责定位不清晰25-26
• 2.2.3 内部审计部门地位不明确26-27
• 2.2.4 内部审计管理工作的缺陷27
• 2.2.5 内部审计人员职业水平的限制27-29
• 3 结论及建议29-35
• 3.1 结论29-30
• 3.1.1 内部审计制度的建立是企业发展的必经之路29
• 3.1.2 内部审计工作需要管理层的支持29-30
• 3.1.3 政府应完善民营企业内部审计的相关法律法规30
• 3.1.4 内部审计建设离不开人才的支持30
• 3.2 建议30-35
• 3.2.1 改善KS公司机构设置30-31
• 3.2.2 提高企业管理者对内部审计的重视31-32
• 3.2.3 明确内部审计部门地位32-33
• 3.2.4 规范并明细化审计工作流程33
• 3.2.5 提高内部审计人员执业水平33-35
• 结束语35-36
• 参考文献36-38
• 致谢38

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前7条

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中国硕士学位论文全文数据库 前5条

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本文编号：482410