A银行H省分行内部审计风险监控系统完善方案

发布时间：2017-09-27 03:01

  本文关键词：A银行H省分行内部审计风险监控系统完善方案

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【摘要】：随着大数据时代的到来,加之不断放宽的市场经济政策,商业银行作为经营风险以获取盈利的特殊金融机构,其应对的风险越来越复杂和危险,风险数据也呈现出多元结构。作为商业银行监督和管理风险的重要组成部分,内部审计一直充当着银行稳健经营的“守护神”,它通过内部审计风险监控系统定期出具风险监控报告,揭示经营环节的高风险事项,引导审查工作和制度决策的重心和方向,因此建立健全的内部审计风险监控系统是建设大型优秀的商业银行的迫切需要。 本文以A银行H省分行为研究对象,旨在根据A银行H省分行内部审计风险监控系统存在的问题提出创新性的解决方案。 首先,本文深入分析A银行H省分行的内部审计风险监控系统,以监控系统的三个模块,即风险识别模块、风险度量模块和风险展示模块为线索展开研究,发现对应模块存在的问题。一是风险识别模块：风险数据相关问题(数据结构传统、数据口径不一致、数据更新滞后)和指标分类主观问题；二是风险度量模块：度量方法单一和度量角度片面问题；三是缺乏全面警示风险模块的问题。 其次,本文对引发上述问题的内外部因素进行了分析。 然后,本文创造性的提出了解决问题的相应方法,共同构成A银行H省分行内部审计风险监控系统的完善方案。一是针对风险识别模块的两大问题,本文建议引进IBM“大数据平台”来解决风险数据相关问题,借助因子分析法提取风险指标主因子,以解决指标分类主观问题；二是针对风险度量模块的两大问题,本文建议RAC矩阵法和因子分析法配合使用,两种方法度量维度互补,不仅能丰富度量方法,还能扩展度量的角度,然后应用A银行H省分行2013年1-7月的经营数据进行度量方法的实证分析；三是针对缺乏风险预警模块的问题,根据实证结论,设置风险预警值,从三个维度给予审计风险预警建议,以达到预警风险的效果。 最后,基于实证研究结论,从解决问题的效果、成本收益比和组织人员关系三方面对完善方案进行了可行性分析；论证完善方案对于内部审计的价值所在,方案可能存在的风险与防范措施；并对国内商业银行和A银行自身给出针对性政策建议。
【关键词】：商业银行 内部审计 风险监控系统 因子分析法
【学位授予单位】：广西大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2014
【分类号】：F832.33;F239.45
【目录】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-9
• 第一章 导论9-18
• 1.1 选题背景、意义与目的9-10
• 1.1.1 选题背景9-10
• 1.1.2 选题的意义与目的10
• 1.2 国内外研究现状10-15
• 1.2.1 国内研究现状10-12
• 1.2.2 国外研究现状12-14
• 1.2.3 研究现状评价14-15
• 1.3 论文的内容与结构安排15-16
• 1.3.1 论文的内容结构15-16
• 1.3.2 研究方法16
• 1.4 创新与不足16-18
• 1.4.1 论文的创新点16-17
• 1.4.2 论文的不足之处17-18
• 第二章 A银行H省分行内部审计风险监控系统问题的提出18-26
• 2.1 A银行H省分行内部审计风险监控系统的现状18-23
• 2.1.1 内部审计风险监控系统风险识别模块19-20
• 2.1.2 内部审计风险监控系统风险度量模块20-22
• 2.1.3 内部审计风险监控系统风险展示模块22-23
• 2.1.4 内部审计风险监控系统监控流程23
• 2.2 A银行H省分行内部审计风险监控系统存在的问题23-26
• 2.2.1 内部审计风险识别模块存在的问题23-24
• 2.2.2 内部审计风险度量模块存在的问题24-25
• 2.2.3 其他问题25-26
• 第三章 A银行H省分行内部审计风险监控系统问题的分析26-30
• 3.1 内部审计风险监控系统问题产生的背景26
• 3.1.1 行业环境宏观背景26
• 3.1.2 A银行H省分行发展背景26
• 3.2 内部审计风险监控系统问题产生的原因分析26-29
• 3.2.1 外部因素26-28
• 3.2.2 内部因素28-29
• 3.3 解决内部审计风险监控系统问题的必要性29-30
• 第四章 完善A银行H省分行内部审计风险监控系统方案设计30-53
• 4.1 完善内部审计风险监控系统方案架构30-31
• 4.2 完善内部审计风险监控系统方案解决问题的思路31-32
• 4.3 完善内部审计风险监控系统具体内容32-35
• 4.3.1 完善风险识别模块具体内容32-33
• 4.3.2 完善风险度量模块具体内容33-34
• 4.3.3 风险预警模块具体内容34-35
• 4.4 基于2013年1-7月经营风险数据的实证分析35-51
• 4.4.1 指标的选取35-36
• 4.4.2 基于RAC矩阵法的实证分析36-38
• 4.4.3 基于因子分析法的实证分析38-43
• 4.4.4 2013年1-7月A银行H省分行风险预警43-51
• 4.5 结论51-53
• 第五章 A银行H省分行内部审计风险监控系统完善方案分析及政策建议53-64
• 5.1 内部审计风险监控系统完善方案可行性分析53-57
• 5.1.1 问题解决效果可行性分析53-55
• 5.1.2 成本收益可行性分析55-56
• 5.1.3 组织可行性分析56-57
• 5.2 内部审计风险监控系统完善方案的价值分析57-58
• 5.2.1 扩展审计风险识别范围,保证银行实施全面风险管理57
• 5.2.2 丰富审计风险度量方法,提高和改善银行风险管理效率和效果57-58
• 5.2.3 健全审计风险预警机制,指导银行风险管理战略方向58
• 5.3 内部审计风险监控系统完善方案的风险控制分析58-60
• 5.3.1 大数据平台兼容性风险及防范58
• 5.3.2 样本选取风险及防范58-59
• 5.3.3 风险预警临界值误差风险与防范59-60
• 5.4 政策建议60-64
• 5.4.1 针对国内商业银行的政策建议60-61
• 5.4.2 针对A银行H省分行的政策建议61-64
• 参考文献64-67
• 附录一67-69
• 致谢69-70
• 攻读学位期间发表学术论文目录70

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前4条

1 王山松;王云;许彤;;论内部审计的控制自我评估法在中央银行内部审计中的应用[J];华北金融;2011年08期

2 张兰棠;;从审计历史的延革看审计发展的趋势[J];潍坊学院学报;2005年05期

3 中国工商银行内部审计局上海分局课题组;郑之光;;风险评估方法在银行内部审计中的探索与应用[J];新会计;2009年04期

4 程广华;;数据挖掘技术在商业银行内部审计中的应用研究[J];新会计;2011年03期

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本文编号：927227