知识产权证券化中SPV设立的法律问题研究

发布时间：2017-06-05 12:01

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【摘要】：我国专利申请量已经居于世界前列,但知识产权转化为生产力的效率却非常低。众多中小型科技企业拥有一定数量的知识产权,却缺乏将其转化为经济价值的资金支持,知识产权证券化是将知识资本与金融资本有效结合的新型金融工具,对拓宽我国中小型科技企业的融资渠道,促进我国知识产权事业的发展起着非常重要的作用。因此,对知识产权证券化问题尤其是居于核心位置的SPV设立问题进行研究,讨论设立SPV时需要涉及的法律问题,探索适合中国国情的SPV设立模式,为其设立提供法制保障,对推动我国知识产权证券化进程,保障知识产权证券化活动中各方利益,促进知识产权转化为经济价值有着重要的意义。本文的研究目的在于寻求能够有效发挥知识产权证券化融资优势的SPV设立模式,使知识产权证券化中的“真实销售”、“破产隔离”的机制真正发挥作用,推动我国知识产权证券化的实践发展,促进知识产权经济价值的发挥。本文以资产证券化为切入点,通过对知识产权证券化中SPV设立过程中的几个重要法律问题的研究,探寻我国当前发展知识产权证券化过程中面临的法律问题,进一步提出相应的法律对策和建议,为我国知识产权证券化的发展提供法律保障。本文共分为四章,第一章以资产证券化为切入点,阐述知识产权证券化的基本理论、我国发展知识产权证券化的现状及趋势,以及特殊目的机构(SPV)在知识产权证券化中的关键地位。第二章重点阐述知识产权证券化中SPV的法律关系及法律地位,分析其特殊性,SPV与发起人、原始债务人、投资者之间的法律关系以及SPV设立中需要注意的问题。第三章主要探讨知识产权证券化中SPV的组织形式问题,分别探讨公司型、信托型的特殊目的机构,探讨不同组织形式下,SPV的运作模式及权利义务。第四章对我国知识产权证券化中SPV的设立问题提出建议,对SPV的设立主体进行讨论,并对SPV的组织形式、法律问题等提出建议。
【关键词】：知识产权证券化 特殊目的机构 破产隔离 信托
【学位授予单位】：天津工业大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：D923.4;D922.287
【目录】：

• 摘要4-5
• abstract5-9
• 绪论9-13
• 第一章 知识产权证券化中SPV的基本理论13-25
• 1.1 知识产权证券化的一般理论13-16
• 1.1.1 资产证券化的基本理论13-14
• 1.1.2 知识产权证券化的兴起及主要实践14-16
• 1.2 知识产权证券化的运作流程16-18
• 1.2.1 挑选基础资产并构建资产池17
• 1.2.2 设立特殊目的机构17
• 1.2.3 信用增级与信用评级17-18
• 1.2.4 知识产权证券化的发行18
• 1.2.5 证券发行之后的管理活动18
• 1.3 SPV设立涉及的法律关系分析18-21
• 1.3.1 知识产权证券化中的参与主体18-19
• 1.3.2 知识产权证券化中的客体分析19-20
• 1.3.3 SPV与其他主体的法律关系20-21
• 1.4 我国设立SPV的必要性及可行性分析21-25
• 1.4.1 我国设立SPV的必要性21-22
• 1.4.2 我国设立SPV的可行性22-25
• 第二章 SPV设立中存在的问题25-33
• 2.1 “风险隔离”问题研究25-27
• 2.1.1 “真实销售”问题分析26-27
• 2.2 SPV设立中存在的其他问题27-33
• 2.2.1 SPV设立的税收问题27-28
• 2.2.2 SPV设立的基础资产经营问题28-29
• 2.2.3 SPV设立的证券发行主体资格问题29
• 2.2.4 SPV设立的账目管理问题29
• 2.2.5 SPV设立的主导模式问题29-30
• 2.2.6 SPV设立的存续性问题30-33
• 第三章 知识产权证券化中SPV的设立形式33-41
• 3.1 公司型SPV的设立33-36
• 3.1.1 公司型SPV的概念和特征33
• 3.1.2 公司型SPV的构建33-34
• 3.1.3 公司型SPV的权利义务分析34
• 3.1.4 我国采用公司型SPV形式的可行性分析34-36
• 3.2 信托型SPV的设立36-41
• 3.2.1 信托型SPV的概念和特征36
• 3.2.2 国外信托型SPV的实践36-37
• 3.2.3 信托型SPV的权利义务分析37-38
• 3.2.4 我国采用信托型SPV形式的可行性分析38-41
• 第四章 我国知识产权证券化中SPV设立的建议41-47
• 4.1 SPV设立的风险隔离问题建议41-42
• 4.2 SPV设立的税收问题建议42-43
• 4.3 SPV设立的基础资产经营问题建议43
• 4.4 SPV设立的证券发行主体资格问题建议43-44
• 4.5 SPV设立的账目管理问题建议44
• 4.6 SPV设立的主导模式问题建议44-45
• 4.7 SPV设立的存续性问题建议45-47
• 结语47-49
• 参考文献49-51
• 发表论文和参加科研情况说明51-53
• 致谢53

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