LC信息公司全面风险管理研究

发布时间：2017-04-11 07:19

  本文关键词：LC信息公司全面风险管理研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：国内高新技术行业中,LC信息的风险管理历程起步较早。十几年间,LC的风险管理已经从单纯关注分散风险的管控发展到重视内部控制直到建立全面风险管理体系。但由于高新技术行业竞争的复杂性、客户要求的多变性以及国际国内社会环境的不断变化,LC信息而临的风险挑战呈现动态更迭特性,增加了企业风险管理的难度,现存的风险管理体系难以调节企业目前的结构性矛盾,必须要对LC信息的风险管理体系进行全面改革,才能更好的将企业目前现存的内外部风险控制与化解。本文研究了LC信息公司的全面风险管理实施现状,运用了访谈法、问卷法、规范分析与案例分析等多种研究方法,结合萨班斯一奥克斯利法案和COSO企业风险管理框架要求,从内部环境、目标设定、风险识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通和监控八个方面进行分析公司目前的风险管理现状,发现企业的全面风险管理体系存在六个方面的问题。一是风险管理工作没有设立专门的管理部门,无法有效识别、监控潜在风险；二是忽视了对风险管理文化的培养；三是企业未意识到风险管理人才培养的重要性,企业在职位管理、职级管理、干部管理、组织结构管理等方面都存在缺陷；第四是风险分析缺乏专业权威性的全面风险评估报告机制；第五缺乏具有针对性的风险评估制度与专业性的风险评估方法；第六是审计工作的监督作用无法得到有效发挥。针对企业目前风险管理体系的缺陷,文章又按照流程分析法重新识别了公司的各细分风险,然后根据问卷调查的结果,分析出目前LC信息面临的十项关键风险,即数据泄密风险、关联交易政策失效及报告不合规风险、组织机构调整不当风险、授权与审判违规风险、散件与产成品出入库管理风险、备货发货风险、内部审计管理风险、采购付款不合理风险、预算变动分析不当风险与内部沟通机构不流畅风险。接着逐个分析了每项关键风险的发生原因并提出针对性解决措施。最后文章又从内部环境保障、信息交流与沟通、内控与监督三方面出发提出了具体的建议,如培养风险管理人才、建立有效风险管理组织体系、完善公司治理结构,建立更加有效的内部监督系统等等,希望可以给包括LC信息在内的国内企业一些借鉴和参考,提高其风险控制能力,更好地参与国际竞争,实现企业的长远可持续发展。
【关键词】：LC信息公司 全面风险管理 风险分析与评估 关键风险识别与应对
【学位授予单位】：山东大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F272.3;F49
【目录】：

• 摘要8-10
• ABSTRACT10-12
• 第1章 绪论12-17
• 1.1 选题背景12-13
• 1.2 研究的目的与意义13-14
• 1.3 论文思路及框架结构14-15
• 1.4 论文的研究方法15-16
• 1.5 创新点16-17
• 第2章 理论综述17-23
• 2.1 风险管理理论17-19
• 2.1.1 风险的内涵17
• 2.1.2 企业风险管理的内容17-18
• 2.1.3 风险管理的发展历程18-19
• 2.2 全面风险管理体系19-21
• 2.2.1 全面风险管理概念19-20
• 2.2.2 COSO全面风险管理框架20-21
• 2.3 高新企业全面风险管理研究现状21-23
• 第3章 LC信息公司风险管理历程与现状23-40
• 3.1 公司概况23
• 3.2 公司发展战略23-24
• 3.3 风险管理开展情况24-25
• 3.3.1 初步形成阶段24-25
• 3.3.2 丰富发展阶段25
• 3.3.3 完善提高阶段25
• 3.4 风险管理现状分析25-40
• 3.4.1 内部环境26-29
• 3.4.2 目标设定29-31
• 3.4.3 风险识别31-36
• 3.4.4 风险评估36-37
• 3.4.5 风险应对37
• 3.4.6 控制活动37-38
• 3.4.7 信息与沟通38-39
• 3.4.8 监控39-40
• 第4章 企业风险识别、评估与应对40-53
• 4.1 风险识别40-45
• 4.2 风险评估45-47
• 4.2.1 风险评估标准45-46
• 4.2.2 风险评估方法46-47
• 4.3 关键风险应对47-53
• 第5章 保障与完善措施53-61
• 5.1 内部环境保障53-57
• 5.1.1 建立有效的风险控制组织体系53-55
• 5.1.2 培育全员参与的风险管理文化55-56
• 5.1.3 培养风险管理人才56-57
• 5.1.4 完善公司治理结构,建立相互制约的控制环境57
• 5.2 完善信息与沟通57-58
• 5.2.1 建设风险管理信息系统57-58
• 5.2.2 完善定期风险管理报告制度58
• 5.3 完善内控与监督58-61
• 5.3.1 建立有效的内部监督系统59
• 5.3.2 加强财务部门的内部控制59-61
• 第6章 结论与展望61-63
• 6.1 研究结论61-62
• 6.2 研究展望62-63
• 附录63-69
• 参考文献69-71
• 致谢71-72
• 附件72

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本文编号：298620