连续时间剩余收益模型及股价连续波动分析

发布时间：2018-03-09 09:57

  本文选题：剩余收益　切入点：连续时间　出处：《会计之友》2014年29期 　论文类型：期刊论文

【摘要】：离散时间股票估值模型与股价连续波动走势之间存在矛盾。通过建立收益分解模型,获取上市公司实时财务数据,产生预测数据,生成连续时间剩余收益函数,在此基础上,建立股票的连续时间剩余收益估值模型。该模型提高了股票估值的准确性与时效性,并能够从会计盈余视角对股价短期波动走势作出理论解释与合理预测。
[Abstract]:There is a contradiction between discrete time stock valuation model and stock price continuous fluctuation trend. By establishing income decomposition model, real time financial data of listed companies are obtained, forecasting data are generated, and continuous time residual income function is generated. This model improves the accuracy and timeliness of stock valuation, and can explain and predict the short-term volatility of stock price from the perspective of accounting earnings.
【作者单位】： 华中科技大学管理学院;
【分类号】：F224;F832.51

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本文编号：1588041