超额贷款损失准备过高抑制银行资本充足率

发布时间：2018-05-26 15:00

  本文选题：贷款损失准备 + 内部评级法　； 参考：《银行家》2014年06期

【摘要】：正预期损失是银行出于自身信用风险管理的需要,对未来一年或若干年可能损失的估计。根据资本、风险、利润平衡的目标,自主地分散、转嫁、缓释乃至接受风险,并根据预期损失金额大小提取相应的准备金,既是银行差异化经营和差异化风险偏好的体现,又是调整资本结构的手段。内部评级法的深入实施必然要求实施差异化的准备金制度,而过高的超额贷款损失准备水平不利于预期损失
[Abstract]:The expected loss is the estimation of the possible loss in the next year or several years for the sake of the bank's own credit risk management. According to the goal of balance of capital, risk and profit, independent dispersion, transfer, slow release and even acceptance of risk, and drawing corresponding reserves according to the expected amount of loss are not only the embodiment of the differential management and risk preference of the bank, but also of the risk preference of the bank. It is also the means of adjusting the capital structure. The deep implementation of the internal rating method will inevitably require the implementation of the differentiated reserve system, and the excessive level of reserve for excess loan losses is not conducive to expected losses.
【作者单位】： 中国银行风险管理总部;
【分类号】：F832.4

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本文编号：1937668