我国中小企业集合年金政府监管研究
发布时间：2021-01-28 02:43
企业年金即企业补充性养老保险，作为我国养老保险体系的第二支柱，在我国养老保障体系中发挥着日益重要的作用。中小企业在经济发展中占有重要地位，其企业年金的发展很大程度上影响了劳动者的退休福利水平。目前市场上的企业年金有单一和集合两种形式，大多数中小企业出于对企业年金和自身特点的考虑，都选择了集合年金的形式。目前，国家对于集合年金的监管处于起步阶段，相关的制度规范还不健全，监管实践还存在一些问题。这些都是需要重视和改进的重要工作内容。因此，我们有必要对中小企业集合年金政府监管进行研究，发现目前政府监管中存在的问题，提出相应的对策建议，为集合年金的发展提供一定帮助。本文通过文献分析、对比分析和案例分析三种方式，研究中小企业集合年金的发展情况，对比国外中小企业集合年金政府监管的先进经验，分析认为目前我国中小企业集合年金的政府监管还存在以下问题：（1）立法层次较低，法律体系不完善；（2）监管主体机构分散，协同监管不足；（3）准入资格认定质量难保证，中小企业建立年金计划门槛高；（4）信息披露依据不健全，信息获取不对称；（5）受托监管缺位，投资风险增高；（6）基金担保机制不健全，监管难度增大。针对以上...
【文章来源】：华侨大学福建省
【文章页数】：90 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
“建行-农行养颐乐”年金计划管理结构
图 2.4 舒心平衡投资组合账户投资收益资料来源：中国平安网站，http://annuity.pingan.com/chanpinjijiejuefangan/anlifenxiang.shtml第三，省心收益投资组合账户。这类投资组合账户风险程度低，投资收益稳定，结合债券估值技术，投资于固定资产收益嘞资产、货币市场和股票一级市场，避免股票二级市场的波动，能够为投资企业提供持续稳定的收益回报。其具体的投资范围如下表所示（见表 2.7）。这一集合年金计划也建立于 2006 年，运作时间较长，年金基金的投资组合倾向于固定收益类，其收益受债券市场影响大。2008 年金融危机对这类投资组合的影响相对较小，进入 2009 年后的债券市场整体偏淡，权益类市场走势强劲，为了确保稳定收益，平安保险在这一计划框架内还购入了新的债券基金。截至 2009 年 9 月 30 日，该年金投资组合的累计投资收益率为 14.15%，超越业绩基准 890BP，资产规模超过 3 亿。（见图 2.5）表 2.7 省心收益投资组合账户投资范围资产类别 投资范围 低限 高限 标准
图 2.5 省心收益投资组合账户投资收益资料来源：中国平安网站，http://annuity.pingan.com/chanpinjijiejuefangan/anlifenxiang.shtm绝对收益系列年金投资组合账户主要开发了一种产品，即安心回报年金投资组合。这类投资组合风险程度较低，投资收益稳健，在追求价值稳定的基础上，通过主动式管理及量化分析，降低波动风险，从而获取绝对回报。这类投资组合账户的投资范围如下表所示。（见表 2.8）这一年金计划成立于 2007 年其投资收益受股票、基金影响较大。从图 2.6 可以看出，在 2007 年股票、基涨幅较大的情况下，这类年金基金投资收益较高，在 2008 年金融危机的条件下其收益有所下降，但与业绩基准相比也高出许多。平安作为投资管理人可以通过增持或减持股票、基金、债券等金融产品来控制风险。截至 2009 年 9 月 30日，该年金投资组合的累计投资收益率为 18.57%，超越业绩基准 902BP，资产规模超过 1 亿。表 2.8 安心回报投资组合账户投资范围
【参考文献】：
期刊论文
[1]企业年金市场进入规制研究[J]. 郭磊. 保险研究. 2009(10)
[2]澳大利亚的超级年金计划及对我国中小企业集合年金的启示[J]. 刘丹丹,王冲. 中国集体经济. 2008(16)
[3]中国企业年金税收优惠政策研究[J]. 刘昌平,陈莹. 学习与实践. 2008(05)
[4]新形势下我国企业年金税惠问题思考[J]. 杨胜利. 西南民族大学学报(人文社科版). 2008(05)
[5]发展中小企业集合年金计划的政策障碍与出路[J]. 刘昌平. 证券市场导报. 2008(04)
[6]多雇主企业年金计划对我国企业年金制度的启示[J]. 常宇靖. 科协论坛(下半月). 2008(02)
[7]香港强积金对大陆企业年金的启示[J]. 上海国资. 2008(02)
[8]论发展我国中小企业的集合企业年金计划[J]. 王红. 保险研究. 2007(09)
[9]集合企业年金计划探究[J]. 冯堂平. 北方经济. 2007(18)
[10]委托代理视角下的中国企业年金监管责任主体研究[J]. 苏彬. 经济师. 2007(08)
硕士论文
[1]我国企业年金法律问题研究[D]. 郑国慧.北方工业大学 2007
[2]论我国企业年金的监管及法律完善[D]. 黄丽丹.对外经济贸易大学 2007
本文编号：3004211
【文章来源】：华侨大学福建省
【文章页数】：90 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
“建行-农行养颐乐”年金计划管理结构
图 2.4 舒心平衡投资组合账户投资收益资料来源：中国平安网站，http://annuity.pingan.com/chanpinjijiejuefangan/anlifenxiang.shtml第三，省心收益投资组合账户。这类投资组合账户风险程度低，投资收益稳定，结合债券估值技术，投资于固定资产收益嘞资产、货币市场和股票一级市场，避免股票二级市场的波动，能够为投资企业提供持续稳定的收益回报。其具体的投资范围如下表所示（见表 2.7）。这一集合年金计划也建立于 2006 年，运作时间较长，年金基金的投资组合倾向于固定收益类，其收益受债券市场影响大。2008 年金融危机对这类投资组合的影响相对较小，进入 2009 年后的债券市场整体偏淡，权益类市场走势强劲，为了确保稳定收益，平安保险在这一计划框架内还购入了新的债券基金。截至 2009 年 9 月 30 日，该年金投资组合的累计投资收益率为 14.15%，超越业绩基准 890BP，资产规模超过 3 亿。（见图 2.5）表 2.7 省心收益投资组合账户投资范围资产类别 投资范围 低限 高限 标准
图 2.5 省心收益投资组合账户投资收益资料来源：中国平安网站，http://annuity.pingan.com/chanpinjijiejuefangan/anlifenxiang.shtm绝对收益系列年金投资组合账户主要开发了一种产品，即安心回报年金投资组合。这类投资组合风险程度较低，投资收益稳健，在追求价值稳定的基础上，通过主动式管理及量化分析，降低波动风险，从而获取绝对回报。这类投资组合账户的投资范围如下表所示。（见表 2.8）这一年金计划成立于 2007 年其投资收益受股票、基金影响较大。从图 2.6 可以看出，在 2007 年股票、基涨幅较大的情况下，这类年金基金投资收益较高，在 2008 年金融危机的条件下其收益有所下降，但与业绩基准相比也高出许多。平安作为投资管理人可以通过增持或减持股票、基金、债券等金融产品来控制风险。截至 2009 年 9 月 30日，该年金投资组合的累计投资收益率为 18.57%，超越业绩基准 902BP，资产规模超过 1 亿。表 2.8 安心回报投资组合账户投资范围
【参考文献】：
期刊论文
[1]企业年金市场进入规制研究[J]. 郭磊. 保险研究. 2009(10)
[2]澳大利亚的超级年金计划及对我国中小企业集合年金的启示[J]. 刘丹丹,王冲. 中国集体经济. 2008(16)
[3]中国企业年金税收优惠政策研究[J]. 刘昌平,陈莹. 学习与实践. 2008(05)
[4]新形势下我国企业年金税惠问题思考[J]. 杨胜利. 西南民族大学学报(人文社科版). 2008(05)
[5]发展中小企业集合年金计划的政策障碍与出路[J]. 刘昌平. 证券市场导报. 2008(04)
[6]多雇主企业年金计划对我国企业年金制度的启示[J]. 常宇靖. 科协论坛(下半月). 2008(02)
[7]香港强积金对大陆企业年金的启示[J]. 上海国资. 2008(02)
[8]论发展我国中小企业的集合企业年金计划[J]. 王红. 保险研究. 2007(09)
[9]集合企业年金计划探究[J]. 冯堂平. 北方经济. 2007(18)
[10]委托代理视角下的中国企业年金监管责任主体研究[J]. 苏彬. 经济师. 2007(08)
硕士论文
[1]我国企业年金法律问题研究[D]. 郑国慧.北方工业大学 2007
[2]论我国企业年金的监管及法律完善[D]. 黄丽丹.对外经济贸易大学 2007
本文编号：3004211
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