信托项目风险管理案例研究——以××信托有限公司为例

发布时间：2021-07-14 05:13

　　笔者采用案例研究法,对案例企业A信托风险项目的具体操作过程进行了研究,认为信托项目风险管理的核心,在于信托公司内功的提升。信托公司内部应从调整组织架构、完善现行制度入手,进一步细化业务部门、风险控制部、信托资产监管部的操作规程,理顺期间管理环节业务部门与信托资产监管部的职能分工,将风险项目纳入年终绩效考核,并通过加强事后的反馈与监督,提升事前防范和事中控制的风险管理能力。以往的研究基本上采用实证研究或规范研究的方法,其研究内容主要是站在信托公司外部的角度,从宏观层面研究信托业风险管理,得出的研究结论普遍缺乏现实指导意义。笔者的研究方法和研究内容与以往不同,所得出的研究结论具有很强的可操作性,可直接应用于中小信托公司的信托项目风险管理的实践,填补了以往研究的空白。 

【文章来源】：中央财经大学学报. 2019,(02)北大核心CSSCI

【文章页数】：11 页

【文章目录】：
一、引言
二、文献综述
    (一) 国外相关文献
    (二) 中国关于信托业风险管理办法的研究文献
    (三) 关于风险计量技术和方法
三、案例的选取
    (一) 案例企业简介
    (二) 选取A风险项目的理由
四、案例企业A风险项目的实际操作过程
    (一) 案例企业风险控制流程
    (二) A风险项目立项环节———确定A信托计划的基本要素
    (三) A风险项目立项环节———尽职调查
    (四) A风险项目风险审查环节
    (五) A风险项目期间管理环节
        1. 现场检查。
        2. 资金监管。
        3. 应急处置。
五、案例企业A项目出险的具体原因分析
    (一) 现行制度权责利的分配不合理
        1. 前台业务部门的权责与绩效考核指标不对等。
        2. 中台风险控制部的权责与绩效考核指标不对等。
        3. 问责机制难以落到实处。
        4. 前台业务部门与中台信托资产监管部的职能定位部分重叠。
    (二) 立项环节尽职调查过程没能发现风险
    (三) 风险审查环节缺少核实和调查
        1. 应收账款以内部交易为主。
        2. 其他应收款源于关联方且占比畸高。
        3. 严重虚增无形资产 (土地使用权) 。
    (四) 期间管理环节没有履行监督职能
六、完善案例企业风险管理制度的建议
    (一) 调整组织架构并设立独立部门专门管理出险项目
    (二) 理顺案例企业各部门的权责利关系
    (三) 在立项环节推行《尽调报告》模板化
    (四) 在风险审查环节风险控制部应提供独立的财务分析意见
        1. 风险控制部应发挥“审”与“查”的职能。
        2. 财务分析意见应体现专业性和独立性。
    (五) 在期间管理环节实施动态监控内容制度化
        1. 不同时点的现场检查要各有侧重。
        2. 对交易对手按季提交的财务报表进行分析。
        3. 对抵押物定期估值。
    (六) 及时总结经验教训以及加强风险项目的事后反馈
        1. 建立出险项目定期沟通机制。
        2. 建立出险项目处置过程数据库。
七、结语


【参考文献】：
期刊论文
[1]新形势下信托业防范和化解潜在风险的对策思考[J]. 任翔.  福建金融. 2018(03)
[2]中国信托公司的风险分布特征及防控机制研究[J]. 顾海峰.  西南金融. 2015(08)
[3]中国信托业“刚性兑付”问题成因分析及对策研究[J]. 李生昭,张磊,祝立群.  中央财经大学学报. 2015(08)
[4]我国信托业务风险的特征、来源与影响因素分析[J]. 朱丽萍.  价格理论与实践. 2015(03)
[5]中国信托公司风险运营效率评价体系及实证研究——来自信托业68家机构的经验证据[J]. 顾海峰,刘丹丹.  当代经济科学. 2015(02)
[6]我国信托公司操作风险管理问题与对策研究[J]. 袁吉伟.  金融理论与实践. 2014(03)
[7]巴塞尔新资本协议下我国信托业全面风险管理思考[J]. 高茵.  商业时代. 2011(16)



本文编号：3283488