我国上市公司独立董事的独立性研究

发布时间：2017-06-10 19:06

  本文关键词：我国上市公司独立董事的独立性研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：2001年,我国正式发布了《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》,当年开始,我国也有了独立的董事制度。此意见的目的是对于上市公司的相关大股东以及管理层给予更多制约和监督,令公司结构更加趋于合理,保护公司的现有利益,公司中小股东的利益更好地受到保护。独立董事是指不在上市公司担任除董事外的其他职务,并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断关系的董事。独立董事的主要职责就是利用其在所任职上市公司中的独立地位,发挥其公司内部监督职能,消除“内部控制人”,公司治理结构得以改善,令公司向着规范化方向运作,实现可持续发展战略。相对于独立董事来说最根本、最关键也是最核心的特征无疑是独立性。如果一旦离开独立性,那么独立董事就难以去履行相应的职责,制度的功能和价值更不要提实现了。比如当股权的结构不合理时,独立董事的任命通常都是由大股东或者管理层来提名的,实际上,雇佣关系是有的。所以,独立董事行使权力的时候就很难具备独立性,难以实现上市公司当时建立独立董事制度的初衷,全体股东的利益无法得到保护,特别是的公司以及中小股东的利益。针对我国独立董事制度运行的现状暴露的独立性问题,通过对国内外知名学者的研究成果以及独立董事发展之现状进行研究,将独立性作为切入点,深入探讨独立董事独立性的内涵和理论分析,采用Logistic回归的方法,讨论上市公司经营状况、经营风险等对独立董事独立性的影响因素及克服办法,提出了全面认识独立董事咨询建议职能、重构独立董事履职的权责分配、完善独立董事薪酬激励机制及健全独立董事任职资格的考核机制等对保障其独立性的几点建议。
【关键词】：独立董事 独立董事制度 独立性 影响因素
【学位授予单位】：西华大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F271;F832.51
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 1. 绪论9-16
• 1.1 研究问题的提出9
• 1.2 文献综述9-14
• 1.2.1 关于独立董事制度有效性的研究9-11
• 1.2.2 有关独立董事独立性影响因素的研究综述11-14
• 1.3 研究方法14
• 1.3.1 文献研究法14
• 1.3.2 实证研究法14
• 1.4 内容与框架14-15
• 1.5 特色与创新15-16
• 2. 独立董事制度的概述16-20
• 2.1 独立董事的概念与特征16-17
• 2.1.1 独立董事的概念16
• 2.1.2 独立董事的特征16-17
• 2.2 独立董事制度的形成与发展17-18
• 2.3 独立董事制度的作用18-20
• 2.3.1 独立董事的监督作用18-19
• 2.3.2 独立董事的咨询建议作用19-20
• 3. 独立董事独立性的理论分析20-24
• 3.1 独立性的经济学解释20
• 3.2 独立性的法律界定20-22
• 3.2.1 独立董事选任标准的独立性21
• 3.2.2 独立董事职权行使的法律保障21-22
• 3.3 独立董事独立性的一般分析22-24
• 3.3.1 两权分离理论22
• 3.3.2 信息不对称理论22-24
• 4. 我国上市公司独立董事独立性的现状24-28
• 4.1 我国独立董事制度的立法现状24-25
• 4.1.1 萌芽阶段24
• 4.1.2 确立阶段24
• 4.1.3 迅速发展阶段24-25
• 4.2 我国独立董事独立性实践中存在的问题25-28
• 4.2.1 选任机制存在缺陷25
• 4.2.2 兼职性法律规制存在缺陷25
• 4.2.3 与监事会职权划分存在缺陷25-26
• 4.2.4 薪酬激励机制存在缺陷26
• 4.2.5 法律责任体系存在缺陷26-28
• 5. 我国上市公司独立董事独立性的影响因素分析28-35
• 5.1 理论分析与假设研究28
• 5.2 变量选取28-30
• 5.2.1 独立董事成本收益指标的选取28-29
• 5.2.2 独立董事所面临风险指标的选取29-30
• 5.3 数据来源与样本选择30-31
• 5.4 实证分析31-35
• 5.4.1 关于样本上市公司独立董事辞职原因的统计31
• 5.4.2 针对独立董事个人特征的统计31-32
• 5.4.3 回归分析32-33
• 5.4.4 实证结果分析33-35
• 6. 完善我国上市公司独立董事独立性的思考35-38
• 6.1 全面认识独立董事咨询建议职能35
• 6.2 重构独立董事履职的权责分配35-36
• 6.2.1 区分独立董事的履职义务35
• 6.2.2 畅通独立董事的履职渠道35-36
• 6.3 抑制独立董事过度兼职，，完善薪酬激励机制36
• 6.3.1 限制独立董事的兼职数量36
• 6.3.2 完善独立董事薪酬激励机制36
• 6.4 健全独立董事任职资格的考核机制36-38
• 结论38-40
• 参考文献40-43
• 致谢43-44

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