我国创业板市场应计异象探究——基于2010-2012年上市公司经验数据

发布时间：2017-07-14 18:07

  本文关键词：我国创业板市场应计异象探究——基于2010-2012年上市公司经验数据

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【摘要】：以2010-2012年我国创业板上市公司为研究对象,通过对创业板公司的会计盈余信息与股票收益率之间的关系的探索,验证创业板市场应计异象的存在性问题。利用总体混合样本进行单变量和多变量回归,结果发现,无论是采用资产负债表法,还是采用利润表法,我国创业板市场总体上存在较为明显的应计异象。
【作者单位】： 安徽警官职业学院公共管理系;安徽财经大学会计学院;黄山学院财务处;
【关键词】： 应计异象 超额收益率 会计应计 现金流
【基金】：安徽省高等学校省级质量工程项目“会计(司法实务方向)特色专业建设”(2013tszy077) 安徽省高校人文社会科究研究一般项目“基于中国(上海)自由贸易试验区建设背景下安徽经济发展战略分析”(12219rwsk2015B06)
【分类号】：F832.51
【正文快照】： Fama提出的有效市场假说为研究资本市场效率问题开辟了新的领域[1],是目前金融理论研究的基础。继1996年Sloan正式提出“应计异象”后,围绕这一概念,国外众多学者对其展开了深入的研究,并取得了丰硕的研究成果。但是,我国学者在此方面并未取得较大的进展,直到2007年李远鹏、牛

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本文编号：542079