关于煤炭贸易企业内控及风险管理的探析——基于内部审计的视角

发布时间：2023-02-15 15:24

　　煤炭贸易企业是以煤炭为交易对象,从事煤炭买进卖出的贸易物流企业。本文以煤炭贸易企业为研究对象,站在企业内部审计角度,通过梳理总结煤炭贸易企业内审中发现的内控薄弱点及风险点,提出了煤炭贸易企业内审实务策略及其内部控制、风险管理的关注点,旨在为煤炭贸易企业内审实务工作提供指引,同时为煤炭贸易企业完善内部控制,强化风险管理提供方向。

【文章页数】：2 页

【文章目录】：
一、煤炭贸易企业及煤炭贸易特点
二、煤炭贸易企业的内控薄弱点及风险点
三、煤炭贸易企业的内审策略及企业强化内控风控的方向
    (一)收集整理贸易管控制度，关注定价政策及客户信用评价制度的建立执行情况
    (二)比对审阅购销合同，关注贸易业务的实质形式
    (三)全面梳理资金账户及往来款项，关注大额应收预付款
    (四)详细统计涉诉案件，关注败诉案件及未决诉讼的涉案金额
    (五)识别辨认税务风险，关注增值税发票的虚开



本文编号：3743425