ST昆机控股股东信息披露违规行为案例研究

发布时间：2020-05-13 04:07

【摘要】：对于规范控股股东行为,保护中小投资者利益和对市场资源配置效率的提高,信息披露有着不可替代的作用。真实、充分、及时、全面的信息披露是上市公司控股股东的法定义务,同时也是投资者进行决策的重要依据。然而,我国仍存在相当数量控股股东信息披露违规行为,而且屡禁不止,这严重与诚信准则相违背,甚至无视法律法规。此行为不仅在很大程度上损害了中小投资者的利益,而且不利于证券市场健康稳定发展。为此,本论文采用理论与案例相结合的方法研究相关问题,以信息披露违规的控股股东这一特殊群体为研究对象,对ST昆机控股股东信息披露违规进行分析研究,深入分析和检验违规的背后动因,并提出规范的建议。本文在控股股东信息披露违规理论的基础上,选取了具有代表性的国企上市公司ST昆机,以ST昆机控股股东沈阳机床集团信息披露违规的表象出发,深入分析ST昆机控股股东违规背后的诱导因素,根据ST昆机控股股东具体的违规行为,对案例从内部控制和外部环境两方面做研究分析,深挖其信息披露违规的动因,诸如管理层与治理层划分模糊不清、相关主体诚信机制的缺失、公司内部监督不到位,加之监管当局监管力度不足、财务顾问未勤勉尽职以及有关法律制度的欠缺等因素促成了此后违规行为。本文选用了以点带面的研究方法,通过剖析ST昆机控股股东违规行为的动因及其带来的后果,进而对普遍存在的控股股东信息披露违规现象提出行之有效的整治建议。对于控股股东违规行为不仅需要强化内部治理、提高外部监督,中小投资者也需加强相关的维权意识。
【图文】：

ST昆机前五大股东持股比例图

图4-1 ST昆机控股股东沈阳机床集团股权结构图一直以来，，我国资本市场对于股票的上市发行实行额度控制，上市公司较未上市司更易融资、具有国家政策的帮助，也一定程度上提升了企业形象，这使得上市资成为一种珍贵的稀缺资源。根据《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法》对
【学位授予单位】：安徽工业大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2019
【分类号】：F426.4;F406.7

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本文编号：2661358