基于供应链视角的W公司营运资金管理研究

发布时间：2020-10-11 21:01

　　 近年来,在我国经济新常态的政策号召下,家电行业也开始实施着一边去库存一边转型升级的发展策略,营运资金作为企业在经营活动中的重要内容,如何对其进行良好的管理对公司的持续健康发展至关重要。基于此,本文选取了W公司为研究对象,W公司是家电行业中不断发展起来的企业,近年来发展过程中在营运资金管理方面积累了一些优秀经验,也存在着一些不足,还需努力扬长补短,消除制约其营运资金周转效率的因素,实现企业的长期健康发展。本文通过对W公司的营运资金管理进行研究,一方面总结其策略的优秀之处,当作同行业的经验借鉴;另一方面,提出其不完善之处,以期优化其营运资金的管理绩效;同时,本文从供应链的全流程视角分析W公司的营运资金管理状况,考虑其战略与业绩发展,构成一个完整的管控分析体系,具有一定的理论意义。本文在撰写过程中,立足于供应链下营运资金管理的分类及相关理论,首先对W公司概况及其营运资金发展概况进行阐述和分析,发现W公司的净营运资金在2017年出现较大幅度的增加,这虽然使得W公司的短期偿债能力变强,但较大程度上也让W公司的资产利用率下降。从各要素周转来看,W公司的应收账款周转期较长,存货周转期也较长,而应付账款周转期较短,现有的现金周转期的管理还需要有所加强;再具体阐述W公司现在的营运资金管理策略,主要可归纳为三个方面,在采购环节采用供应商管理库存模式,在生产环节实行标准化规模生产,在销售环节以需定供;其次,本文选取W公司2013—2017年的财务数据,分析W公司供应链中各环节下的营运资金管理绩效,横向与纵向的进行了对比,发现W公司在采购和生产环节对部分外部资金进行了不太合理的占用,而在生产环节,W公司营运资金管理能力也较差,但其通过分销渠道建设与下游客户积累,帮助其释放部分营运资金占用压力等措施使得销售环节的管理管理水平较高。为进一步全方位加强其营运资金管理,W公司在营运资金管理时各环节还需要完善的问题,即供应商资金占用不合理影响企业运转、高额的应收账款增加企业经营周期、在产品存货降低营运资金周转速度;最后,本文基于W公司现有的营运资金管理策略以及其在供应链各环节管理上的不足,对其需要完善的三方面给出了建议,即适时调整原材料的采购及还款额度,与供应商共建产业园强化合作;强化在产品的生产流程化管理,顺势调整其生产模式及营销渠道;密切关注下游客户的动态,调整应收账款信用政策。综合上述,以期促进W公司营运资金管理绩效的进一步提升,保证W公司持续健康的发展。
【学位单位】：湘潭大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2019
【中图分类】：F426.6;F406.71
【部分图文】：

图 3-1 W 公司战略规模三大模块的发展形势和策略来看，2015 年，我国机逐渐显现、国际经济形势变得日趋复司所面对的行业竞争也在不断加剧，整 公司重新制定了逐步以市场需求为中心消费者的需要的新战略。高端大容量冰箱得到进一步提升，同时大力引进国际先效率同时保证产品质量。此外，从每个生严格的控制标准，以确保产品的质量得到取的不同策略，使得该公司能够随时把握将冰箱（含冷柜）业务相关的全部资产资子公司运营，进一步的理顺了 W 公司序发展。另外，W 公司通过不断完善渠

VMI 模式实现了供应链上下通，制造商及时掌握供应链下游的信息库存信息，定期进行补货。W 公司根库等优惠政策来吸引供应链上游企业尽给与了上游企业主动根据需求信息来订合理的协议，供应商便可以由原来的帮助 W 公司从供应链的角度，强化与图 3-5 所示，W 公司可以通过需求预测料采购的需求信息发送，供应商通过配式能够帮助 W 公司降低原材料大批量应商与 W 公司之间原材料供销的无缝流及不必要的管理费用，但是这一模式的方式，在采购费用上的支付和账款信这一方式还是会影响上游供应商及 W
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本文编号：2837114