基于SAP系统的YHKJ公司内部控制优化研究

发布时间：2024-04-12 19:19

　　伴随着我国经济的快速发展,锂离子电池新材料已经成为新能源电池行业的支柱产业,YHKJ公司自成立以来发展迅速,目前已经在锂离子电池新材料行业拥有了自己的话语权,但是扩张式的发展给企业内部控制带来了巨大的挑战,公司内部控制不完善已经成为当前制约YHKJ公司发展的关键问题。本文以YHKJ公司为研究对象,运用实地调查的研究方法对公司内部控制管理问题进行了跟踪调研,从内部控制环境、内部控制风险、内部控制活动、内部控制信息与沟通、内部控制监管等五个方面细致的分析了SAP系统导入前,YHKJ公司内部控制存在的问题及其原因。随后,本文依据YHKJ公司的实际情况,从公司的财务管理、销售管理、人力资源管理、生产管理、质量管理等五大板块,基于SAP系统的使用,进行了导入设计,优化了各板块的功能与SAP系统的数据流。第三,本文依据对YHKJ公司内部控制运营的动态调研,构建了YHKJ公司内部控制评价指标体系,将YHKJ公司内部控制运行效果分解为控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督控制等五个一级指标,并下设组织结构、文化建设等19个二级指标,运用层次分析法对YHKJ公司SAP系统运行之前(2020年6月...

【文章页数】：62 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图5-1YHKJ公司内部控制评价AHP模型

山东理工大学硕士学位论文第五章YHKJ公司内部控制机制运行效果评价38反舞弊机制。B5监督控制包括2个二级指标，具体为B51持续监督、B52评价和缺陷报告。5.2内部控制机制动态评价5.2.1评价标准在前文评价指标构建的基础上，根据有关专家意见，运用层次分析法求解评价指标的权重，....

图5-2YHKJ公司内部控制动态评价图

山东理工大学硕士学位论文第五章YHKJ公司内部控制机制运行效果评价42表5-4YHKJ公司内部控制动态评价表π1π2π3π4π5π2020年6月2.53382.58702.83523.01862.63612.66422020年7月2.54182.76492.93193.14262....

图5-3YHKJ公司内部控制综合评价走势图

山东理工大学硕士学位论文第五章YHKJ公司内部控制机制运行效果评价43从图5-2、5-3可以看出，准则层的五个方面内控效果呈明显上升趋势，风险评估效果最佳，出现急速上升状态，采取的风险评估优化措施得到了大家的急速认可，状态快速好转，并且在后面保持上升趋势，说明此优化措施是长期有效....

本文编号：3951847