兰天集团内部控制问题研究

发布时间：2017-08-05 12:29

  本文关键词：兰天集团内部控制问题研究

  更多相关文章： 汽车销售企业 兰天集团 内部控制

【摘要】：近来年,随着人们生活水平的日益提高,物质条件越来越充裕,带动了汽车销售企业的飞速发展。湖南省作为中部内陆省份,经过多年的发展,现已初步成为中部地区发展最快的家用车消费市场,特别是省会长沙、株洲和湘潭,正从二三线汽车消费市场向一线汽车消费市场发展。在行业迅速发展的同时,全球化复杂多变的经济大背景也给这一行业带来了巨大的竞争压力。作为机会与风险并存的汽车销售企业,加强企业内部控制对其提高内部管理水平、降低企业运营风险和增强其市场竞争力具有重要作用。兰天集团作为湖南省汽车销售的龙头企业,主要从事汽车销售、汽车维修及零配件销售。2015年销量达4.5万台,整车销量占湖南省乘用车市场份额的7%,在湖南省内汽车流通领域排名第二。本文采用了理论分析法、实地调查法以及案例分析法,以兰天集团作为具体案例,研究了其在内部控制五要素方面存在的问题,并提出相应的改进建议。文章首先介绍了论文的研究背景、研究意义、所参考的学术文献以及研究思路与方法,然后梳理了内部控制五要素的概念及其关系,并介绍了当前汽车销售企业的概况、兰天集团的概况以及企业内部控制现状。接着论文详细地以兰天集团控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通以及内部监督五大内控要素为切入点,剖析了企业当前存在的内部控制问题,论文最后结合企业现状提出了对应的解决方案与措施。本文以内部控制五要素为出发点,结合实际案例,分析了兰天集团内部控制存在的问题,并提出改进思路与建议,对汽车销售企业完善内部控制、加强企业综合管理和提升企业综合实力具有一定的现实参考意义。
【关键词】：汽车销售企业 兰天集团 内部控制
【学位授予单位】：湖南大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F406.7;F426.471
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-12
• 第1章 绪论12-20
• 1.1 研究背景与意义12-13
• 1.1.1 研究背景12-13
• 1.1.2 研究意义13
• 1.2 文献综述13-18
• 1.2.1 内部控制概念方面的相关研究13-14
• 1.2.2 内部控制目标方面的相关研究14-15
• 1.2.3 内部控制要素方面的相关研究15-18
• 1.3 研究思路及研究方法18-19
• 1.3.1 研究思路18
• 1.3.2 研究方法18-19
• 1.4 研究创新及不足19-20
• 第2章 汽车销售企业内部控制概述20-27
• 2.1 内部控制概述20-23
• 2.1.1 内部控制理论的发展20-21
• 2.1.2 内部控制的构成要素21-23
• 2.2 汽车销售企业概述23-27
• 2.2.1 汽车销售企业的概念界定23-24
• 2.2.2 汽车销售企业的特征24-25
• 2.2.3 汽车销售企业内部控制现状25-27
• 第3章 兰天集团概况及内部控制状况27-33
• 3.1 兰天集团概况27-29
• 3.1.1 公司简介27-28
• 3.1.2 企业组织架构28-29
• 3.2 兰天集团内部控制的现状29-33
• 第4章 兰天集团内部控制存在的问题33-44
• 4.1 控制环境不完善33-35
• 4.1.1 员工对于企业文化认知不足33-34
• 4.1.2 人力资源管理制度不全面34-35
• 4.2 风险评估体系不健全35-37
• 4.2.1 企业风险评估机制缺失35-36
• 4.2.2 员工风险控制意识浅薄36-37
• 4.3 控制活动缺乏全面性37-40
• 4.3.1 经营活动的控制活动37-38
• 4.3.2 财务报告的控制活动38-39
• 4.3.3 人员管理的控制活动39-40
• 4.4 信息披露不透明与沟通不顺畅40-42
• 4.4.1 缺乏较为全面的企业信息管理系统40-41
• 4.4.2 企业员工之间缺少有效沟通41-42
• 4.5 内部监督不力42-44
• 4.5.1 内部监督机制形式化42-43
• 4.5.2 内审员工职业素养有待提升43-44
• 第5章 兰天集团内部控制治理建议44-55
• 5.1 加强内部环境建设44-45
• 5.1.1 加强企业文化建设44-45
• 5.1.2 健全人力资源管理制度45
• 5.2 健全风险评估体系45-47
• 5.2.1 建立风险评估机制45-47
• 5.2.2 强化员工风险控制意识47
• 5.3 落实内部控制活动措施47-50
• 5.3.1 完善经营活动的控制活动47-48
• 5.3.2 健全财务报告的控制活动48-49
• 5.3.3 加强人员管理的控制活动49-50
• 5.4 加快信息系统与沟通渠道建设50-51
• 5.4.1 建立综合的企业信息管理系统50
• 5.4.2 加强集团信息沟通渠道建设50-51
• 5.5 完善监督机制51-55
• 5.5.1 强化内部审计工作与落实内部控制机制51-53
• 5.5.2 加强内部审计人员的独立性53-55
• 结论55-57
• 参考文献57-59
• 致谢59

，

本文编号：624950