分析财税管理对企业的重要性

发布时间：2014-07-27 14:44

　　1、要保障企业经济效益，首先要加强资金管理，提高资金使用效益。
　　1.1加速资金周转，及时收回应收账款。加强公司的资金管理，不断提高资金的使用效益，公司的各类应收款项应及时进行结算。只有及时结算回收，才能真实、完整、及时地反映公司财税状况和经营成果，也有利于公司的资金周转。把应收回的资金及时收回，是避免呆账坏账损失的重要手段。
　　1.2加强资金管理的基础工作。一是做好银行结算票据及限额支票的管理，对银行直接结算的票据取回后及时登记、传递和报账，对必须使用限额支票的经济业务，要规定明确的报账期限和要求；二是重视和加强银企对账工作，及时处理未达账项，对企业银行存款做到心中有数；三是抓好应收账款和往来账款的清理核对和清收工作，确保资金的及时回收；四是抓紧做好各项资金管理制度的贯彻落实，严格要求，严格管理；五是抓好会计凭证、账簿的管理，努力做到真实、完整、合理、合法：六是要努力增加现金流量，尽量减少流动资金贷款，增加自有资金比重。
　　1.3加强资金的日常管理，科学、合理地使用银行贷款。使用银行贷款筹资要做好下面几点工作：一是对银行短期借款进行认真分析、及时还贷，避免逾期还贷发生高额罚息支出；二是加强银行贷款利息的核算和管理，及时与银行核对利息支出，避免利息误支付现象的发生：三是及时调度资金归还利息较高的贷款，减少大额贷款利息支出。
　　1.4要加强负债比例的控制。要考虑贷款产生的效益，要权衡资金回报率和银行贷款率熟高熟低，作好投资项目的考察考核工作，了解市场考核投资回报率及投资风险比率，避免盲目投资，造成投资损失，把有限的资金用在刀刃上。
　　2、积极处理沉淀资金，盘活存量资产，笔耕论文，保障企业经济稳定运行。
　　我国企业的存贷资金闲置现象较为普遍，一方面背着沉重的贷款，另一方面又存在着许多年不用的材料与设备资金运用不良的问题，如何把这部分呆滞资金灵活运用起来是企业需要解决的问题。财税部门针对物资设备部门的储备资金占用过大、积压物资较为严重的问题，每年必须集中一个月进行调查摸底，提出积压清单，明确处理物资和处理积压的审批手续，办理报废或变卖成为货币资金，对库存物资，财税部门对每个仓库都应下达库存资金定额，超过或降低部分按银行同期利率奖罚。
　　3、加强预算管理，通过节流提高企业经济效益。
　　对于预算管理应转变观念，理清思路，突出重点，高度重视企业财税资金理在生产经营中的作用，把加强和改善企业管理的工作重点转到推企业加强财税资金管理工作上来。针对当前企业资金管理过程中普存在的使用分散、效率低下、体外循环等突出问题，一是从资金集管理入手，建立、完善并推广企业结算中心制度，强化资金集中统管理，充分发挥结算中心监控、服务与调剂资金余缺的功能；二是行全面预算管理制度，保障企业资金有序流动。将预算作为企业内组织生产经营活动的法定依据，把资金的收支纳入严格的预算管理序之中：三是明确现金流量在企业管理工作中的核心地位，要以现流量监控为重点，分门别类，把好关键点，加强对现金流量的分析测，强化对于企业现金流量的监控，严格限制无预算的资金支出，实施大额资金的跟踪监控。
　　4、加强材料、设备价格管理，提高企业经济效益。
　　企业的资金使用大部分用于购进材料与设备上，因此原材料的价格直接影响到企业成本的高低，因此合理采用采购资金，降低采购费用是提高企业经济效益的关键所在。要在采购部门设立比价采购小组，在保证其质量的前提下，要货比三家，采购组长由采购业务部门主管担任，明确采购小组的职责、权限及采购程序，比价小组要对采购的物资向供应商询价、压价、列表比较，筛选后选择供应商，并把确定的供应商及其报价填在申请表上，然后通过专门人员进行继续询价、压价，进行充分的市场调查、网上调查和信息收集等工作后，确实做到货比三家，核实无误后再进行采购，如果是大宗货物、批量货物要采用竞价招标方式进行，这种采购方式通过供应商之间的竞争，最终实现降低了企业采购成本的目的。

 

本文编号：7034