甘肃省公安部门内部审计风险控制研究

发布时间：2020-12-14 23:51

　　公安系统内部审计作为我国公安部门内部监督和内部控制的重要途径之一,在完善规范各级公安权力运行、严肃财经纪律、推进预防腐败体系建设、反对“四风”和正风肃纪等方面所发挥的作用已不容忽视,其以获取证据资料的直接性、发现问题线索的精准性、教育警示干部的及时性等特点,成为公安机关内部监督不可或缺的重要力量。公安审计部门在审计监督事项不断增加、审计内容更加复杂、审计任务更加繁重、审计质量要求更高的情况下,所面临的外部环境、审计主体、审计客体带来的不确定因素也不断增多,如果不去加以控制,必定会使公安审计陷入复杂风险的困境中,导致审计质量难以保证,难以实现内部监督作用。因此公安内部审计工作中所面临的审计风险需引起重视。准确的识别和有效的控制内部审计风险对于公安内部审计工作有效开展和良性发展关系重大。本文以审计风险和风险管理等理论为研究基础,对甘肃公安审计风险控制进行研究。从甘肃公安审计部门工作的基本情况和工作流程分析入手,并基于调查问卷数据和访谈情况,根据甘肃公安审计部门业务流程的不同阶段,从审计准备、审计实施、审计报告和后续四个阶段对甘肃公安审计部门风险控制的现状进行分析,分别从内部审计风险管理意识... 

【文章来源】：兰州大学甘肃省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：60 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
中文摘要
Abstract
一、绪论
    （一）研究背景及意义
        1、研究背景
        2、研究意义
    （二）文献综述
        1、政府部门内部审计研究
        2、政府部门内部审计风险控制研究
        3、公安系统内部审计及风险控制研究
        4、对已有研究的总结
    （三）研究思路、内容与方法
        1、研究思路与内容
        2、研究方法
二、内部审计风险控制相关理论及分析框架
    （一）基本概念界定
        1、内部审计
        2、公安内部审计
        3、审计风险
        4、风险控制
    （二）研究的基础理论
        1、风险管理理论
        2、审计风险理论
    （三）本文内部审计风险控制分析框架
        1、内部审计风险控制流程
        2、内部审计风险控制模型
三、甘肃公安内部审计及其风险控制现状
    （一）甘肃公安内部审计发展脉络及业务流程分析
        1、甘肃公安内部审计基本概况
        2、甘肃公安内部审计流程
    （二）甘肃公安内部审计风险控制基本做法
        1、审计准备阶段对审计风险的控制
        2、审计实施阶段对审计风险的控制
        3、审计报告阶段对审计风险的控制
        4、审计后续阶段对审计风险的控制
    （三）甘肃公安内部审计风险控制调查分析
        1、调查问卷基本情况
        2、甘肃公安内部审计风险控制现状：基于调查数据分析
四、甘肃公安内部审计风险控制问题分析
    （一）甘肃公安内部审计风险控制存在的问题
        1、风险识别环节存在的问题
        2、风险衡量和评价环节存在的问题
        3、风险控制决策环节存在的问题
        4、风险控制实施环节存在的问题
五、甘肃公安内部审计风险控制流程应对策略
    （一）甘肃公安内部审计风险控制流程的完善
        1、甘肃公安内部审计风险识别
        2、甘肃公安内部审计风险衡量和评价
        3、甘肃公安内部审计风险控制决策和实施
    （二）甘肃公安内部审计风险流程的实施保障
        1、完善相关内部审计制度体系
        2、转变传统观念重视风险管理审计
        3、优化内部审计环境提高审计独立性
        4、改进审计方法提高风险控制应用能力
        5、规范内部审计质量控制
        6、提高内部审计人员综合素质
六、结论
参考文献
附录A 公安审计风险控制研究问卷
附录B 甘肃公安审计风险控制访谈提纲
致谢
作者简介


【参考文献】：
期刊论文
[1]内部审计在审计监督体系中的基础性作用[J]. 张静,庞文群.  财会月刊. 2019(05)
[2]浅议行政事业单位的风险导向内部审计[J]. 高洁.  现代经济信息. 2018(24)
[3]行政事业单位内部审计风险成因及防范策略初探[J]. 钱陈伟.  财会学习. 2017(09)
[4]探索构建内审风险识别模型框架[J]. 顾群,朱雪铭.  当代会计. 2016(08)
[5]公安审计创新对于组织发展重要价值以及具体策略探讨[J]. 张浩.  商. 2015(49)
[6]基于数据挖掘、联网审计和在线审计的内部审计信息化建设——来自广州市公安局内部审计信息化建设的实践[J]. 叶常青,仇栋良,于铁军,李勉,陈伟波,丁朝霞.  中国内部审计. 2015(09)
[7]行政事业单位内部审计风险探析[J]. 李甡.  中国内部审计. 2014(07)
[8]浅谈公安内部审计信息化风险的对策[J]. 佘映华.  江苏警官学院学报. 2014(01)
[9]行政事业单位内部审计的现状及其改进措施分析[J]. 王宝玲.  财经界(学术版). 2014(01)
[10]行政事业单位内部审计风险 动因分析及防范路径[J]. 张汉成.  财经界(学术版). 2013(22)

博士论文
[1]国家审计风险影响因素及控制途径研究[D]. 张世鹏.天津大学 2016

硕士论文
[1]JZ供电公司内部审计风险及控制研究[D]. 刘亚力.东北大学 2009



本文编号：2917239