金融监管中的反洗钱法律问题

发布时间：2019-01-04 09:24

【摘要】： 本文是对我国当前金融监管中反洗钱法律问题进行理论研究的一次尝试。在借鉴国外反洗钱领域已取得的成果的基础上，结合我国金融业反洗钱的实践，着重探讨我国反洗钱领域金融监管中存在的不足及其完善。本文在结构上分两部分，第一部分是研究国外金融监管中的反洗钱法律制度，具体包括：一、各国对洗钱概念范围的界定，二、各国金融监管中的反洗钱法律制度，三、反洗钱的国际合作，四、洗钱天堂，五、反洗钱金融监管面临的挑战；第二部分是研究我国反洗钱金融监管的法律制度，包括：一、我国洗钱犯罪的现状及危害，二、我国反洗钱金融监管的法律状况，三、我国反洗钱金融监管中的法律问题，四、我国反洗钱金融监管的立法建议。本文的第一部分定位在国外金融监管中的反洗钱法律制度。首先从各国对洗钱罪上游犯罪的界定开始探讨，因为对洗钱概念范围的界定直接关系到金融机构反洗钱机制的运行。国际社会对洗钱概念司法界定的范围一直在不断扩大，以美国为代表的一些国家进一步将某些合法资金用于非法用途的行为也纳入洗钱的范畴。洗钱范畴的扩大对金融监管产生重大影响，它使金融机构承担更多的职责。金融机构不仅要对非法资金的清洗进行分析鉴别，还要对合法资金用于非法目的的行为进行甄别。这无论是在运作成本上还是技术要求上，都将使金融机构面临新的挑战。第一部分的核心内容是对国外金融机构的反洗钱法律机制进行探讨，它包括识别客户、记录保存、大额交易报告、可疑交易报告和内控机制以及金融情报机制建设。本文对这些制度分别展开探讨，首先是识别客户和记录保存制度，因为识别客户和记录保存是反洗钱金融监管的基础性工作。通过对英美等国以及重要国际公约的介绍，阐述了识别客户和记录保存制度的建立和发展。本文接下来研究的是大额交易报告制度和可疑交易报告制度。由于存在两种并行的大额交易报告制度，本文通过研究强制大额交易报告制度和任意大额交易报告制度国家在这方面的立场和规定的分歧来解释这种差异存在的合理性以及这种不同为我国反洗钱金融监管机制的建立提供的宝贵参考。由于内部控制制度与识别客户身份、保存记录、大额和可疑交易报告制度配套并构成反洗钱金融监管的核心内容，本文接下来以美国等反洗钱机制较为健全国家的内控制度WP=4以及有关国际组织在这方面的立场和指引为研究对象，来探讨内控机制成功模式的特点。此外，本文还介绍了反洗钱领域颇有特色的金融情报系统建设，探讨了美国、澳大利亚等国的成功经验。由于识别客户、记录保存、大额交易报告和可疑交易报告等监管制度同银行保密原则改革密切相关，本文从传统银行保密原则与反洗钱金融监管制度之间存在的必然矛盾、银行法保密原则改革这一历史，揭示了反洗钱金融监管机制同银行法保密原则之间的内在关系。与此同时，本文也探讨了与银行保密原则密切相关的一个问题——“洗钱天堂”。本文探讨的思路是通过“洗钱天堂”国家在银行保密法上的改进来论述一个国家尤其发展中国家在反洗钱问题上应持的立场。在第一部分，本文还介绍了国际反洗钱合作的发展和反洗钱金融监管面临的挑战。在有关国际合作方面，本文着重介绍了《防止犯罪分子利用银行系统从事洗钱的声明》中的 "职业道德准则声明"和金融行动特别工作组在推动反洗钱国际合作方面起到的代表性作用。在金融监管面临挑战的问题上，本文着重探讨以电子洗钱为代表的新技术给反洗钱金融监管带来的不确定性，从而使本篇论文有一定的前瞻性。本文第二部分研究的是我国反洗钱金融监管的法律制度。该部分以我国当前洗钱犯罪的现状为切入点，进而分析出我国当前的洗钱犯罪主要是利用金融系统洗钱这一特点，得出加强金融机构的监管是我国预防和控制洗钱行为的重中之重。接下来，本文结合我国最新反洗钱金融立法的发展，论述了我国反洗钱金融监管的法律现状，，对当前反洗钱金融监管存在的问题进行分析，并提出制定专门的反洗钱法、对金融机构给予财政上的鼓励、加强对网上银行的管理等建议和主张。在写作过程中，本人采用了比较法研究、法律解释学、经济学分析等方法，试图通过借鉴国外的成功经验，结合我国当前反洗钱立法的最新发展，运用法律和经济学的思维探讨我国反洗钱金融监管机制的建设。希望本文对我国反洗钱金融监管的理论研究和实务操作有所价值。
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【学位授予单位】：中国政法大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2003
【分类号】：D917.6

【引证文献】