农业银行D分行内部控制问题研究

发布时间：2024-02-19 10:18

　　金融危机后,全球金融业开始进行全面的改革,国际国内监管进一步收紧,中国银保监会、人民银行等监管机构加紧制定了一系列监管规定,开始了前所未有的严监管时代,银行业竞争也更加激烈。面临着严峻的挑战,加强内部控制,严格执行监管规章,依法合规经营是近几年银行业的主题。但是银行业金融机构仍然无法有效控制违规违法行为,案件和风险事件屡屡发生,每年都有数家银行及其分支机构被监管机构处以巨额罚款。因此,一个健全的内部控制制度是银行平稳健康发展的必要条件,也是应对监管风险的最佳手段。在上述背景下,本文选取了农业银行D分行为研究对象,运用实地调查、问卷调查等研究方法对其内部控制状况进行调查研究,并提出相应的改进建议。首先,本文对内部控制概念、COSO的两个框架、巴塞尔体系以及国内外其他内部控制的有关标准进行了全面的列举对比分析,充分了解相关理论,明确内部控制的本质,确定了本文研究分析所用的理论基础—COSO框架,以此为基础,开展全文的分析。其次,通过深入D分行实地调查,从D分行的整体状况、内部控制体系建立和运行情况等方面对其现状进行分析,探讨内部控制执行的效果和存在的不足,并以COSO五要素为标准,设计调查...

【文章页数】：69 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图3.1D分行主要业务指标同业占比数据来源：2019年末H市同业交换数据

是主体业务竞争力不强。各项存款余额较年初下降4300万元，在系统内排名末位，是四大行中唯一下降的，与工行、建行、中行增量分别相差31.2亿元、18.2亿元、14.6亿元，市场份额也同比下降。其中：个人存款增幅虽然同比提升，但在四大行中增量及市场份额均排末位，特别是对公存....

图3.2D分行内部控制组织架构图

东北石油大学会计专业硕士(MPAcc)学位论文19现问题2个，本级行检查平均每个项目发现问题3.7个，反映出本级行检查项目较多，发现问题较多。2019年D分行还接受了人民银行等外部监管机关的监管检查2次，发现在客户身份识别和外汇管理等方面存在问题，并下发了检查意见书。3.2D分行....

图3.3D分行内部控制问卷问题分布

东北石油大学会计专业硕士(MPAcc)学位论文27图3.3D分行内部控制问卷问题分布为了使结果更加显而易见，本文对问题答案分成五个维度，好是100分，较好是80分，一般是60分，较差是40分，差是20分，每个选项的答卷份数乘以该选项的分值，5个选项总分相加再除以总的答卷份数，得到....

图3.4年龄及学历结构分布图

第3章农业银行D分行内部控制现状28并且理想的工具，一般情况下，效度值越高，说明测量结果更接近期望值，反之，则效度越低[43]。问卷前测的效度水平一般以KMO值作为参考，KMO值界于0-1之间，高于0.8，说明效度高。本文对D分行内部控制调查问卷内容进行信效度检验是运用在线SPS....

本文编号：3902533