我国中央与地方国库现金管理联动机制研究

发布时间：2024-04-25 00:55

　　经过十多年探索和努力,财政国库管理制度改革取得重大进展,预算执行管理和监控、财政筹资和理财、财政运行信息分析和反映、宏观经济调控和政策实施等功能基本得到确立。党的十九大提出,要“加快建立现代财政制度,更好发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用”,新《预算法》第59条明确规定,“各级政府应当按照国务院的规定完善国库现金管理,合理调节国库资金余额”,为国库现金管理制度的进一步完善和发展指明了方向。国库现金管理,作为建立和完善现代国库管理制度的重要内容近年取得了长足发展。首先,国库单一账户体系基本建立,财政性资金缴库和拨付方式越来越完善,财政资金收支效率显著提高。其次,国库现金投融资管理水平不断提升,建立了较为稳定的投融资机制,国库现金管理操作规模也在逐年增加。第三,国库现金流量预测工作已经展开,通过搭建基础数据库、预测信息系统和预测信息会商机制,已经能够对一定时期内的国库现金流量流入和流出进行预测分析。可以说,国库现金管理在统筹优化政府资金资源、提高预算执行系统效率等方面发挥着越来越重要的作用。中国的财政国库管理改革成果,已经受到了世界银行、经济合作与发展组织、国际货币基金组织等多个国际...

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【部分图文】：

图3.1实施国库集中收付制度改革前的财政资金银行账户设置

38但在实施国库集中收付制度改革前，财政部门、预算单位、收入收缴部门用于存放财政性资金的银行账户是分散设置的（图3.1）。财政部门的一般预算资金账户、纳入预算管理的政府性基金账户、预算外资金账户，有的开设在中央银行，有的开设在商业银行。预算单位的账户由单位自行选择，分散开设在商业....

图3.3现行财政直接支付程序

46支付的零余额账户，财政部以均衡用款为原则逐月将用款额度下达到零余额账户，用款单位在额度内自行用款（图3.4）。开设在商业银行的零余额账户通过网络与财政部门联结并传输交易信息，财政部门动态实时监控每一笔交易。图3.3现行财政直接支付程序图3.4现行财政授权支付程序

图3.4现行财政授权支付程序

46支付的零余额账户，财政部以均衡用款为原则逐月将用款额度下达到零余额账户，用款单位在额度内自行用款（图3.4）。开设在商业银行的零余额账户通过网络与财政部门联结并传输交易信息，财政部门动态实时监控每一笔交易。图3.3现行财政直接支付程序图3.4现行财政授权支付程序

图4.1中央与地方国库现金管理信息共享体系结构

572．政策环境国家的政策环境，尤其是财政政策和货币政策是影响中央与地方国库现金管理联动的基本因素。例如，美国财政政策采用联邦制，货币政策决策也实行联邦集权，货币政策几乎完全依靠公开市场操作，地方州政府在债务管理上也具有较大自主权，其中央（联邦）与地方国库现金管理联动模式与我国必....

本文编号：3963758