XD电气公司采购业务的内部控制评价及优化研究
发布时间：2023-06-01 22:29
随着现代经济的高速发展,企业面对的经营和投资风险日益加大。企业与金融机构因巨额亏损而破产、倒闭的事件时有发生,舞弊和违规事件也层出不穷,从这些惨痛的案例中我们总能发现内部控制失控的踪影。内部控制完善与否关系到企业的生存,而采购作为企业生产经营活动的起点和公司成本控制的重点,对企业发展至关重要。对于我国缺少完善的企业内部控制制度、内部监督力度有待提升、采购预算控制严重缺失、尚未严格管控内部数据、信息与沟通系统落后的内部控制现状,加强采购环节的内部控制评价及优化,促进企业采购业务顺利进行,从而实现企业经济效益最大化的目标,势在必行。本文以XD电气公司采购业务为研究对象,结合公司生产经营特点、企业的内外部环境,通过收集内部控制文件、组织机构图、采购流程图、年度报告等资料,对XD电气公司采购内部控制的现状进行掌握,对其存在的问题进行分析研究。采用定性与定量指标相结合的方法,运用问卷调查、穿行测试、层次分析法和模糊综合评价法对XD电气公司采购业务内部控制评价进行有效性研究,从而进行全面客观评价。通过分析研究,提出构建符合XD电气公司经营管理所需的内部控制体系的思路,提出优化XD电气公司采购业务内...
【文章页数】：70 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第一章 导论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.2.3 国内外研究现状评述
1.3 研究内容及方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 创新点
第二章 概念界定与基础理论分析
2.1 概念界定
2.1.1 内部控制相关概念
2.1.2 内部控制评价相关概念
2.1.3 采购业务内部控制相关概念
2.2 基础理论分析
2.2.1 控制理论
2.2.2 信息理论
2.2.3 系统理论
2.2.4 风险管理理论
第三章 XD电气公司采购业务内部控制现状
3.1 XD电气公司概况
3.1.1 XD电气公司简介
3.1.2 经营范围及业务收入
3.1.3 组织架构
3.1.4 人力资源政策
3.2 XD电气公司采购业务内部控制现状分析
3.2.1 XD电气公司采购业务概述
3.2.2 XD电气公司采购内部控制制度及相关规定
3.2.3 XD电气公司采购业务流程
3.2.4 XD电气公司采购业务内部控制流程及措施
3.3 XD电气公司采购业务内部控制现状
3.3.1 问卷调查设计与基本思路
3.3.2 采购内部控制问卷调查结果
3.4 XD电气公司完善采购业务内部控制的必要性
第四章 XD电气公司采购业务内部控制评价
4.1 XD电气公司采购业务内部控制评价指标体系构建选取的原则
4.2 XD电气公司采购业务内部控制设计及运行的有效性分析
4.2.1 穿行测试准备工作
4.2.2 穿行测试控制的目标
4.2.3 穿行测试样本的选择
4.2.4 穿行测试结果及评价
4.3 利用层次分析法确定采购业务内部控制评价指标权重
4.3.1 层次分析法的一般步骤
4.3.2 层次分析法在XD电气公司的应用
4.3.3 XD电气公司采购业务内部控制评价综合得分
4.4 基于模糊综合评价法的采购业务内部控制评价结果及原因分析
4.4.1 基于模糊综合评价法的采购业务内部控制评价结果分析
4.4.2 基于模糊综合评价法的采购业务内部控制存在问题的原因分析
第五章 XD电气公司采购业务内部控制的优化建议
5.1 采购业务内部控制的优化概述
5.1.1 优化目标
5.1.2 优化原则
5.2 采购业务内部控制的优化措施
5.2.1 加强供应商管理
5.2.2 优化采购方式
5.2.3 加强质量管理
5.2.4 加强付款管理
5.3 采购业务内部控制的保障措施
5.3.1 夯实监督责任
5.3.2 建立举报制度
5.3.3 完善外部监督制度
第六章 结论
6.1 研究结论
6.2 研究局限性及未来研究方向
致谢
参考文献
附录
攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果
本文编号：3827148
【文章页数】：70 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第一章 导论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.2.3 国内外研究现状评述
1.3 研究内容及方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 创新点
第二章 概念界定与基础理论分析
2.1 概念界定
2.1.1 内部控制相关概念
2.1.2 内部控制评价相关概念
2.1.3 采购业务内部控制相关概念
2.2 基础理论分析
2.2.1 控制理论
2.2.2 信息理论
2.2.3 系统理论
2.2.4 风险管理理论
第三章 XD电气公司采购业务内部控制现状
3.1 XD电气公司概况
3.1.1 XD电气公司简介
3.1.2 经营范围及业务收入
3.1.3 组织架构
3.1.4 人力资源政策
3.2 XD电气公司采购业务内部控制现状分析
3.2.1 XD电气公司采购业务概述
3.2.2 XD电气公司采购内部控制制度及相关规定
3.2.3 XD电气公司采购业务流程
3.2.4 XD电气公司采购业务内部控制流程及措施
3.3 XD电气公司采购业务内部控制现状
3.3.1 问卷调查设计与基本思路
3.3.2 采购内部控制问卷调查结果
3.4 XD电气公司完善采购业务内部控制的必要性
第四章 XD电气公司采购业务内部控制评价
4.1 XD电气公司采购业务内部控制评价指标体系构建选取的原则
4.2 XD电气公司采购业务内部控制设计及运行的有效性分析
4.2.1 穿行测试准备工作
4.2.2 穿行测试控制的目标
4.2.3 穿行测试样本的选择
4.2.4 穿行测试结果及评价
4.3 利用层次分析法确定采购业务内部控制评价指标权重
4.3.1 层次分析法的一般步骤
4.3.2 层次分析法在XD电气公司的应用
4.3.3 XD电气公司采购业务内部控制评价综合得分
4.4 基于模糊综合评价法的采购业务内部控制评价结果及原因分析
4.4.1 基于模糊综合评价法的采购业务内部控制评价结果分析
4.4.2 基于模糊综合评价法的采购业务内部控制存在问题的原因分析
第五章 XD电气公司采购业务内部控制的优化建议
5.1 采购业务内部控制的优化概述
5.1.1 优化目标
5.1.2 优化原则
5.2 采购业务内部控制的优化措施
5.2.1 加强供应商管理
5.2.2 优化采购方式
5.2.3 加强质量管理
5.2.4 加强付款管理
5.3 采购业务内部控制的保障措施
5.3.1 夯实监督责任
5.3.2 建立举报制度
5.3.3 完善外部监督制度
第六章 结论
6.1 研究结论
6.2 研究局限性及未来研究方向
致谢
参考文献
附录
攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果
本文编号：3827148
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