“财政革命”与英国政治发展研究（1660-1763）

发布时间：2017-06-05 06:20

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【摘要】：在17世纪后期到18世纪中期,由于国家机构的发展、行政职能的加强,再加上庞大的战争花费,政府的财政开支急剧增加,对金钱的迫切需求促使英国财政体制发生了革命性的变化。在这场“财政革命”中,英国不仅完全转变成为以议会税收为主要财政来源的“税收国家”,而且还建立了以议会税收为担保的国债制度,逐渐兴起成为一个“财政国家”。“财政革命”不仅仅是指英格兰银行、国债和股票市场这些在金融领域里所取得的巨大成就,在这些影响深远的制度创新背后离不开议会财政权的支持,是稳健的税收制度保证了其正常运转。因此,议会财政权、税收体系和国债制度构成了“财政革命”的三个重要方面。在17世纪后期,虽然在英国历史上国王与议会为争夺财政权的斗争以议会获得征税权而结束,但议会并未因此完全控制国家的财政。光荣革命之后,1690年“财政解决”、王室年金的变革和中央财政管理机构的发展不仅将王室收入与国家收入相分离,进一步清除了中世纪和近代早期“领地国家”中的国王特权收入,而且实现了议会对国家财政收入和支出的控制与审查,议会财政权在这一过程中逐步完善。在财政权转变的同时,议会的权力也在加强,进一步确立了“议会至上”原则。在“财政革命”中,英国的税收制度也有了很大的改进,建立了一套近代意义上的税收体系。在18世纪,关税、消费税和土地税已经成为国家的常规税收和主要财政来源；税收收入中以消费税和关税为主要形式的间接税比例在不断增加；税收征管方式也由包税制转为由政府进行直接征收,实行科层化的管理。英国由此在财政和税收领域中建立了一个在当时欧洲最有效率的文官行政部门,税收以及官僚机构的膨胀对光荣革命以来英国的“自由”权利构成了威胁,1733年沃波尔提出的消费税提案以及它所引起的危机则反映出人们对这一问题的担忧。以国债为核心的现代金融制度无疑是英国在“财政革命”中取得的最显著成就。复辟时期借贷制度的改革和创新为光荣革命后国债的发展奠定了基础；英格兰银行和股份公司的建立以及证券市场的兴起使国家财政与个人资本结合起来,保证了国债的流通；而议会主权和完善的税收体系则提高了政府的借贷信誉,为国债制度的正常运营提供了保障。国债制度对18世纪的英国社会产生了深刻的影响,政论家们对此展开激烈的争论,而“财政革命”中新兴的“金融利益集团”也在寻求政治上的支持,在1710年的政府更迭以及随后的大选中就已经显现出了他们的政治影响力。“金融利益集团”的崛起不仅加剧了18世纪上半叶的党派斗争,而且政治辩论还促进了政党思想理论的发展。“财政革命”在英国的历史发展进程中具有里程碑意义,它不仅影响了英国政治制度和政治思想的发展,而且为其强硬的对外政策提供了经济基础。高效的税收体系和国债制度增强了英国的财政汲取和动员能力,加强了英国战时的军事力量,促进了“财政-军事国家”的兴起。英国凭借其强大的财政支持,获得了英法争霸战争的胜利,而与之相比,同一时期法国落后的财政体系不仅削弱了法国的军事力量,也是导致法国旧制度崩溃的一个重要因素。从总体上来说,这场发生在17世纪后期至18世纪中叶的“财政革命”不仅促进了英国国家构建和政治制度的完善,而且在英国的发展和崛起过程中也起到了重要作用。
【关键词】：财政革命 英国 政治发展
【学位授予单位】：南京大学
【学位级别】：博士
【学位授予年份】：2014
【分类号】：K561.4
【目录】：

• 中文摘要3-5
• Abstract5-11
• 导论11-22
• 一、研究缘起11-13
• 二、研究现状分析13-19
• 三、研究内容与框架19-20
• 四、资料来源与研究方法20-21
• 五、创新之处与研究意义21-22
• 第一章 “税收国家”与财政危机22-41
• 第一节 “税收国家”财政体系22-36
• 一、国王财政特权收入22-27
• 二、税收收入27-30
• 三、早期国家借贷30-36
• 第二节 16-17世纪财政危机36-40
• 一、国内开支的增加36-38
• 二、战争开支的上升38-40
• 小结40-41
• 第二章 议会财政权与议会政治41-78
• 第一节 国王与议会的财政权之争41-48
• 一、早期议会对征税权的控制41-42
• 二、斯图亚特王朝的课税权之争42-48
• 第二节 议会财政权的确立48-67
• 一、1690年“财政解决”48-54
• 二、王室年金的变革54-60
• 三、中央财政管理机构的发展60-67
• 第三节 “议会至上”原则的确立67-77
• 一、议会召开的常规化67-72
• 二、议会权力的加强72-77
• 小结77-78
• 第三章 税收制度化与官僚政治78-122
• 第一节 税收征管制度的沿革78-84
• 一、包税制78-81
• 二、国家直接征税81-84
• 第二节 税收制度的确立84-108
• 一、税收种类的发展84-93
• 二、税收管理的科层化93-100
• 三、税收结构的变化100-108
• 第三节 官僚政治的发展108-121
• 一、税收与官僚队伍的膨胀108-112
• 二、1733年消费税提案与政治自由112-121
• 小结121-122
• 第四章 国债制度与政党政治122-169
• 第一节 复辟时期借贷制度的改革与创新122-128
• 一、借贷制度的革新122-126
• 二、“国库止付”与借贷制度的发展126-128
• 第二节 国债制度的确立128-148
• 一、长期借贷的发展128-136
• 二、伦敦证券市场的兴起136-142
• 三、政府债务信用的提升142-148
• 第三节 政党政治的发展148-168
• 一、国债与18世纪政治争论149-160
• 二、“伦敦城”与1710年政府更替160-168
• 小结168-169
• 结论169-182
• 一、财政-军事国家的兴起170-175
• 二、英、法财政制度比较175-182
• 参考文献182-193
• 科研成果193-194
• 后记194-196

【参考文献】

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本文编号：423117