信息化系统对Z高校政府采购内部控制体系的优化研究

发布时间：2021-04-24 08:25

　　作为政府公共服务部门,高校的设备购置和公共建筑建设要遵循公正、公开、节约、高效的原则,通过政府采购的方式来完成。但在采购的实施、管理、监督过程中仍存在诸多问题。特别是在近年教育体制改革、“双一流”战略实施、高校业务活动越来越丰富的情况下,高校内各类违法违纪现象层出不穷。这一问题引发了社会关注,给高校带来了负面影响,这证明高校内部控制工作存在弊端。对此,教育部办公厅和财政部要求各高校加强内部控制和管理,并建立起全面的内部控制信息化体系。随着各大高校响应国家政策,将电子化政务普及到学校行政办公的各个方面,在高校内实现简洁、高效的电子化政务成为各大高校管理工作的重要工作内容之一。在这样的背景下,利用信息化手段构建内部控制体系对高校内部控制的发展具有重要意义。本文通过梳理相关方面的文献,结合Z高校自身的内部控制制度和政府采购制度,运用文献研究、案例分析、调查研究和比较研究等方法对Z高校政府采购内部控制进行研究,通过信息化手段与其他手段相结合的方式对Z高校政府采购内部控制体系进行优化完善。本文对国内外学者在政府采购、信息化建设以及内部控制等方面的理论研究进行了学习,在了解了政府采购及内部控制的思... 

【文章来源】：江西理工大学江西省

【文章页数】：53 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第一章 绪论
    1.1 研究背景和研究意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 国内外研究现状
        1.2.1 国外研究现状
        1.2.2 国内研究现状
        1.2.3 文献评述
    1.3 研究思路与内容
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究内容
    1.4 研究方法
        1.4.1 文献研究法
        1.4.2 调查研究法
        1.4.3 比较研究法
        1.4.4 案例分析法
第二章 相关理论
    2.1 政府采购理论
    2.2 信息化理论
    2.3 内部控制理论
        2.3.1 高校政府采购内部控制目标
        2.3.2 高校政府采购内部控制原则
        2.3.3 高校政府采购内部控制方法
第三章 Z高校政府采购内部控制案例分析
    3.1 Z高校基本情况
    3.2 Z高校政府采购内部控制制度
        3.2.1 政府采购管理制度
        3.2.2 预算管理制度
        3.2.3 项目支出管理制度
        3.2.4 基建工程项目管理制度
    3.3 Z高校政府采购内部控制组织架构
        3.3.1 岗位设立
        3.3.2 部门构架
        3.3.3 部门职责
    3.4 Z高校政府采购业务层面内部控制
        3.4.1 采购计划控制
        3.4.2 采购预算编制控制
        3.4.3 采购方式控制
        3.4.4 招标环节控制
        3.4.5 履约及验收控制
    3.5 Z高校政府采购内部控制中的问题
        3.5.1 采购计划申报存隐患
        3.5.2 采购预算编制不合理
        3.5.3 采购方式选择不严谨
        3.5.4 招标环节不科学
        3.5.5 履约及验收不规范
    3.6 问题成因分析
        3.6.1 内部控制制度建设不完善
        3.6.2 职能部门履职不严
        3.6.3 内部控制信息化建设不完善
        3.6.4 政府采购监管缺位
第四章 信息化系统对Z高校政府采购内部控制的优化
    4.1 政府采购系统控制
        4.1.1 操作控制
        4.1.2 安全控制
        4.1.3 授权控制
    4.2 信息化系统下政府采购业务的内部控制
        4.2.1 信息化采购计划控制
        4.2.2 信息化采购预算编制控制
        4.2.3 信息化采购方式控制
        4.2.4 信息化招标环节控制
        4.2.5 信息化履约及验收控制
    4.3 信息化系统的优点
    4.4 信息化系统存在的不足
第五章 Z高校政府采购内部控制体系的优化建议
    5.1 政府采购内部控制制度层面优化
    5.2 政府采购内部控制单位层面优化
        5.2.1 优化组织结构
        5.2.2 全面引入信息化手段
    5.3 政府采购内部控制业务层面优化
        5.3.1 培养专业采购人员队伍
        5.3.2 建立采购档案数据库
第六章 启示与不足
    6.1 启示
    6.2 不足
参考文献
致谢


【参考文献】：
期刊论文
[1]高校会计制度改革与高校内控风险问题分析[J]. 何婷.  财会学习. 2020(10)
[2]浅析地方高校内部控制问题[J]. 孙昕.  财会学习. 2020(09)
[3]高校内部控制问题及对策[J]. 魏国敏.  财会学习. 2020(09)
[4]完善高校内部控制制度的策略探讨[J]. 薛惠玲,常敏.  中国乡镇企业会计. 2020(03)
[5]高校内部控制体系建设探讨——以X高校为例[J]. 刘俚伽.  财经界(学术版). 2020(05)
[6]内部控制与实体企业金融化：治理效应抑或助推效应[J]. 王瑶,黄贤环.  财经科学. 2020(02)
[7]信息化建设背景下高校内部控制设计研究[J]. 徐丽萍,孙加洪,李东光.  价值工程. 2020(02)
[8]“互联网+”能够提升政府采购绩效吗——基年全国政府采购电梯数据的准实验研究[J]. 刘毅,王群.  现代经济探讨. 2020(01)
[9]新中国70年采购管理发展历程、阶段特征及未来展望[J]. 沈小静,刘若阳,姜旭.  管理世界. 2019(10)
[10]政府采购能推动企业的环境治理吗?[J]. 张沁琳.  中国地质大学学报(社会科学版). 2019(05)

硕士论文
[1]M环保局政府采购内部控制案例研究[D]. 王舒萌.中国财政科学研究院 2019
[2]政府采购预算管理研究[D]. 徐静.山东财经大学 2016
[3]政府采购合同研究[D]. 杨鲲.河北经贸大学 2013
[4]我国政府采购制度存在的问题及对策研究[D]. 曲星蓓.吉林大学 2013



本文编号：3157029