基于项目管理理论的市政工程的全过程造价管理研究

【摘要】 随着建筑业市场环境的变化,市政工程建设市场的竞争日益激烈。同时,随着我国造价管理体制改革的推进,运用全过程造价管理理论对市政工程这一国有资金投资项目进行系统的造价管理,达到造价合理化的目标是大势所趋。项目全过程造价管理贯穿于整个项目建设。如何提高投资效益和项目管理水平,合理确定与控制工程造价,从而提升行业整体管理水平,具有重要的理论与现实意义。本文以上海市的某市政工程项目为案例,从造价管理角度来分析全过程造价管理理论在市政工程应用中存在的问题,并运用限额设计、价值管理等理论方法,对项目决策、设计、招投标和施工决算阶段的造价管理进行了研究,综合考虑业主方和利益相关方的各方利益,从控制目标、过程和手段三个方面,讨论了造价管理的思路和方法,提出了有针对性、可操作性的建议和解决方案。 

第1章绪论

1.1研究背景

我国自70年代改革开放以来，经济腾飞发展，城市建设日新月异，建筑业发展尤其迅速。据上海统计年鉴数据显示，1978年，上海建筑业从业人员为10.07万人，总产值5.55亿元；2011年，上海建筑业从业人员升至96.86万人，总产值已升至4586.28亿元。建筑业发展之规模已十分庞大。同时，为加快完善城区基础设施的建设，我国市政工程建设正逐年加大投入力度。1950~1978年间，上海城市基础设施市政建设的投资额合计仅为10.27亿元，1980~2011年期间，市政建设的投资额从最低年份1980年的0.69亿元到最高年份2009年的623.21亿元，市政建设的投资额不可不谓巨大。2000年，市政道路长度为6641公里，城市排水管道长度为3920公里；到2011年，市政道路长度已增至16792公里，城市排水管道长度为17599公里。设施量在十年间已翻数番。但同时，如此高速度的增长速度背后带来的管理问题引起众多关注。市政工程建设项目是典型的政府投资工程类型之一，不仅初始投资成本需要政府支出，而且工程完成后服务期内的所有成本，都需政府支出。政府资金的使用是否控制合理、使用规范，都成为社会关注的焦点。工程造价是工程的工期、质量、安全和环境目标达成的关键性要素。如何从源头遏制住工程资金的浪费，规范工程资金的使用过程，达到工程既定目标，需要我们对工程实施全过程造价管理。

全过程造价管理理论在我国的发展仅有二十多年的历史，与国外先进成熟的工程造价管理理论的发展水平有一定的差距。我国建筑市场正逐步对走向国际化舞台，将面临更多来自外资企业的竞争挑战。2011年，上海建筑市场存在的港澳台商投资和外资施工企业已达16家，港澳台商企业产值利润率高居8.9%，远远超出内资企业的3.5%，全员劳动生产率更是以640667元/人位列指标榜首。外资企业的进入是我国建筑业市场开放的结果，从长远眼光来看，我国建筑企业如何与强劲外企抗衡，如何适应行业的发展速度，是业内人员需要深刻思考的。尤其是工程管理中占据重要地位的造价管理更值得进一步探究。尽管我们己经建立了全过程造价管理认识，但是在实践过程中发挥的作用并没有达到理想效果。主要是造价管理在各阶段的控制力度不够，如存在全面造价管理的观念尚未成熟、工程造价非法竞争、设计管理不完善、施工阶段随意变更等问题。建设工程造价管理的重心仍放在了施工阶段，但对工程造价起关键基础作用的决策和设计阶段却被忽视。如何在工程建设中更好地发挥全过程造价管理模式作用，解决实践中各环节造价管理的问题，是目前迫切需要研究和解决的问题。如何解决上述问题，达成对建设资金进行高效管理的目标，提高资金的投资效益，在工程实践中有效应用全过程造价管理模式方法，成为本文的研究重点。

1.2研究的理论意义与应用价值

开展市政工程建设全过程造价管理是实现行业科学化发展的客观需求。我国虽然已认识到全过程造价管理在建设工程领域中的重要价值，但在实施过程中仍然存在很多阻力。我们必须找到实践过程中的顽疾所在，分析成因并积极改正，以期为全过程造价管理的实施创造更好的环境条件。本文针对实践过程中存在的典型问题，指出全过程造价管理实施过程阻碍的症结所在，并对此提出相关的建议，将对完善全过程造价管理理论的可实践性有所帮助。

工程造价管理在工程建设中发挥着极其重要的作用。在我国，建设工程全过程造价管理理论仍是年轻的理论，正处于发展阶段，尚有巨大的完善空间，尤其是在实践中的运用更需深入研究。在日益开放的市场环境中，如何对市政工程建设项目全过程造价进行有效管理控制，促进市政工程建设的市场环境健康有序发展，值得我们认真地研究和探讨。通过对众多项目造价管理理论的学习，发现针对市政工程特性进行的造价管理研究仍有较大空间。市政工程建设发展的形势和局面正不断变化，造价管理理论需联系工程实施过程中产生的各种新现象，不断地进行完善和发展。本文结合市政工程建设造价管理中现实存在的问题，具体分析，形成结论，并提出对策，对市政工程造价管理理论的发展和实践指导作用都将有所帮助。对于建设部门而言，要以最小化、最合理的经济投入达成满足社会需求的最大功能的公共设施的建设；对于工程的其他参与方而言，每一个工程项目，在保证各项项目目标得以实现的前提下，尽量节约成本投入，追求项目利润最大化，是其在激烈的市场竞争中赖以生存的根本。由此可以看出，造价管理的优劣直接影响着社会稳定和行业发展水平。在工程建设的每一个环节中，造价因素都与其他专业管理活动的目标、过程和结果产生直接的联系。因此，本文将探讨项目全过程造价管理各阶段实际问题，分析并提出对策，对实践有一定的促进作用。

第2章工程建设项目全过程造价管理理论

2.1工程造价的含义及功能

工程造价一般是指工程建设需要支出的费用。主因经济是一切活动幵展的基石，故工程的建设必会产生费用，工程建设的一切活动均和费用息息相关。在市场经济环境下，工程造价管理的效果直接决定参与工程建设的收益大小。工程建设是多方参与的活动集成，工程造价的含义也可从不同角度考虑：从投资建设者的角度来看，它是建设一项工程预期或实际开支的全部固定资产投资费用；从市场交易的角度来看，它是指工程承发包价格，是交易双方在建筑市场规则下共同约定的价格。

工程造价中的主要构成部分是建设投资，建设投资是为完成工程项目建设，在建设期内投入的以货币形式表现的全部费用。在我国，建设投资包括工程费用、工程建设其他费用和预备费三部分。工程费用是指建设初期内直接用于工程建造、设备购置及其安装的建设投资，可理解为工程建设本身所需费用；工程建设其他费则是指建设期发生的为建设工程服务并构成建设投资的费用，可理解为工程建设发生的间接费用。预备费是考虑到不可预见因素变化产生的影响而预留的可能增加的费用包括基本预备费和价差预备费。国外的建设工程造价基本上由项目直接建设成本、项目间接建设成本、应急费、建设成本上升费用构成，与我国的工程造价在计算方式上还是存在一定差异的。

由于建设工程项目建设周期长、规模大、耗用资金和劳动力数量巨大，且不同的建设工程之间都存在功能需求的差异，工程造价具有动态性、大额性和差异性。这些特性使工程造价兼具了价格职能以外的功能。工程造价是对建设工程项目进行决策、对实施过程进行控制和对项目成果进行评价的工具，也可作为国家实现资源调控分配的手段。

2.2工程造价计价

工程造价计价简称工程计价，是通过科学的计算方式、方法实现工程造价产出的过程。虽然工程计价的内容、方法及表现形式呈现多样性和差异性，但都遵循分解和组合的基本原理及成本加利润的基本方法。将工程项目进行分解至有技术经济参数测算价格的基本构造要素，再根据计算规则汇总费用。由于工程造价是随着工程的实施逐步深化和接近实际造价的，工程计价具有多次性的特点。计价过程包括了各个阶段的不同造价表现形式，由可行性研究阶段的投资估算至梭工验收阶段的梭工决算，是环环相扣的由粗略到精确的过程。在此过程中，使用的计价依据繁多且存在差异，所以工程计价也是复杂的修正过程。工程计价依据是计价的基础，依据的选择和精确度都直接影响计价的成果。

在我国，工程计价模式包括定额计价模式和工程量清单计价模式，两者并存。工程量清单计价模式主要运用于招投标项目的报价和结算。工程量清单计价模式统一了项目工程量，各竞争单位在同一数量起点上进行报价，减少了恶意竞争现象的发生；工程量清单计价的价格表现形式为综合单价，包括工、料、机的费用及管理费和利润，企业可以根据自身情况并考虑各种风险因素自行编制，它的推行有利于企业自主报价，激励企业提高企业管理水平，强化自身技术优势。它是对定额计价模式的改进和深化，进一步体现了市场公平竞争的基本原则。工程量清单计价模式在未来的运用将越来越普遍，并将逐步取代定额计价成为主要的计价模式。

第3章工程建设项目决策阶段的造价管理..........11

3.1决策阶段造价管理概述..........11

3.1.1项目决策与工程造价的关系..........11

3.1.2决策阶段影响项目造价的主要因素.........11

3.1.3决策阶段造价管理内容.......12

第4章工程建设项目设计阶段的造价管理.......22

4.1设计阶段造价管理工作概述.........22

4.1.1设计阶段造价管理工作内容.........22

4.1.2设计阶段影响工程造价的因素分析........22

4.1.3设计阶段应进行限额设计和设计方案的评价与优化......23

第5章工程建设项目招投标阶段的造价管理.........29

5.1招标工程范围及方式的选择......29

5.2影响招投标阶段造价控制的因素.......29

5.2.1招投标操作过程中存在的因素.........30

5.2.2其他因素....31

第6章建设项目施工及决算阶段的造价管理

6.1施工及决算阶段造价管理概述

6.1.1施工及决算阶段造价管理的参与方

施工阶段是工程使用价值具体实现的主要阶段，也是劳动力、物料等资源和资金投入最大的阶段。据统计，实施阶段工程施工费用约占整个工程造价的60%。做好此阶段的造价管理工作也是实施全过程造价管理的重要环节。该阶段是工程建造技术的产出体现，贯穿费用的生成，对工程造价的控制与管理、降低工程成本有很多的具体任务。施工阶段的造价管理任务主要从两个层面进行，建设单位及其委托的造价咨询单位应做好资金使用计划的编制和控制、工程计量与支付、工程变更款的确定、施工索赔的控制、梭工结算的审核等重要工作；施工单位则应注重向企业管理要效益，着重控制好施工成本，合理地进行变更、索赔和梭工结算编制。当然该过程的实现还有其他相关方的参与。设计单位在工程施工过程中处理施工单位提请设计变更问题的能力也很重要，因为设计变更能对工程造价的改变提供直接的变更依据。这个过程中还存在两个重要的监督方，一是以控制质量为主的监理单位，也承担着控制工程量的任务；另一参与者就是审计单位，对施工阶段产生的所有费用都有监管审核的职责，确保控制在合乎规定和计算规则的范围内，对工程量的产生过程及合理性均要作出判断。设计单位、监理单位、审计单位在此阶段中都发挥着协助建设单位做好造价控制工作的重要作用。

6.1.2施工决算阶段造价管理的关键点

施工建设阶段的主要任务就是按照前期成本估算和规划，分别从耗用资源的质量和成本上考虑优化完成既定目标，按期保质完成梭工验收。从某种意义上来讲，施工阶段造价管理也可谓是施工单位与建设单位、审计单位之间进行的利益博弈。在演化博弃中，各博弃方能通过学习不断地调整自己的策略，达到的均衡也是一种稳健的均衡。所以现实中三者之间的关系必然达到一种平衡。审计单位既是建设单位的协助者，又是对整个费用管理过程的监督者。随着施工招投标的广泛推行，在采用综合单价结合工程量清单签订合同的模式下，单价的主要风险由施工单位自行承担，建设单位的管理工作主要体现在对工程量的控制，包括最易导致费用变化的工程措施。招标文件对进行调整单价的条件都有明细规定，建设单位也需对这些规定的情况予以把握。工程量和单价的具体管理工作都体现在合同管理、工程变更、工程索赔和结算审核的关键点上。对于可以进行费用变更索赔的工作项，对该部分施工方案和顺序必须要进行审查和优化，因为这也会影响到总价。

第7章总结：研究案例全过程造价管理的经验和教训

7.1本文的主要观点

我国政府主管部门已充分认识到全过程造价管理方法的重要性，并积极推广应用，但在实践中还未充分发挥其应有的作用。本文结合市政工程项目的特点，从全过程造价管理理论出发，分别对项目的决策阶段、设计阶段、招投标阶段、施工决算阶段等各阶段造价管理进行了介绍。通过项目实例，阐述了各项目阶段存在的典型问题，并进行了相关分析。

提高全过程造价管理水平必须从管理的主体出发。在我国，市政项目是典型的国有资金投资项目，因其重要性、公共性和非营利性，造价控制的意义非常深远。市政项目一般由政府设施主管部门作为建设单位组织建设实施，在建设的各个阶段又会有新的管理者参与进来。对此，管理者团体内部的关系秩序应合理，他们既相互协作又互有立场。建设单位作为贯穿全过程的管理者，是保证全过程造价控制能得以实施的关键。但矛盾在于，建设单位并不完全具有投资方的利益立场。对此，出于对国有资金合理使用的保护，必须从法律法规方面建立对建设单位违规行为的约束。另外，原有的管理者内部关系秩序应予以重新建立，切断设计单位、监理单位、审计单位对建设单位的经济依赖。否则因经济利益形成的对建设单位的从属关系，将导致这些具有独立功能且有监督作用的管理者在各造价管理阶段无法发挥真正的作用。

市场经济的大环境也对管理者的行为也有着重要影响。建筑市场的劳务供应远大于需求，潜在承包商之间的竞争使建设单位成为受益者。为获取施工任务，不论是施工单位、监理单位、设计单位还是审计单位都存在恶性竞争行为，扰乱市场秩序。市场生存的压力，并没有使竞争者们将提高竞争力的核心放在提高业务质量上，而是尽力迎合业主的喜好。代表政府实施项目的建设单位，成为糖衣炮弹的众矢之的，而进行不正当竞争所产生的成本均转嫁到项目的建设费用中去。归根结底是因为建设单位的权力过于集中，市场宏观环境作为有力推手促进这一现象的产生。

管理者团体的造价控制能力也是进行全过程造价管理的关键因素。全过程造价管理理论在我国的发展也仅几十年的时间，理论的运用尚未纯熟。在对传统造价管理体制改革的过程中，管理者们传统造价管理理念根深蒂固，对全过程造价管理的意识比较淡薄，对全过程造价管理的技术方法熟悉度不够。所以，在技术方法运用的创新方面有待加强。

项目全过程造价管理的发展也受到了造价行业水平的限制。由于起步晚，造价信息平台尚未完全建立，造价从业人员也存在知识结构体系不完善，缺乏现代市场竞争观念、系统概念和责任感现象。这些问题的解决都需要相当长的时间。
 

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