数据挖掘技术在保险公司内部审计中的运用研究

发布时间：2020-10-16 02:33

　　 国内保险公司引入内部审计的时间不长,对内审缺乏足够的重视,内部审计机构的存在价值没有充分发挥。同时,审计人员经验不足,审计技术落后,内审机构独立性与权威性缺乏,这些因素也都制约了内部审计职能的发挥,由此导致了很多内部审计存在诸多问题。大数据时代的到来和数据挖掘技术的发展及应用,为保险公司内部审计带来了新的机遇。如何借助大数据的理念及数据挖掘技术创新审计方法,转变审计观念和创新审计手段,充分运用传统的静态审计与发散式的动态审计相结合,对特定的数据结构实施有针对性的数据挖掘手段,运用这些方法及手段提升发现问题的能力,减少审计风险,促进审计流程顺畅运转是本文研究的目的。而保险公司若要有良好的经营业绩,必须以合规经营为前提,以风险管控为基础,因此内部审计本质上是体现组织实际需要的载体,作为公司风险防范的重要防线,内部审计部门要充分发挥其监督核查的职能,合理利用审计手段发现问题至关重要。作者在前人研究的基础上,对内部审计和数据挖掘的理念和方法进行了重新梳理,在此基础上经过反复论证,将保险公司内部审计的技术运用做了进一步研究,完善了不同结构数据的挖掘方法,尝试设计出一套符合保险公司内部审计技术应用的流程和方法。本文的创新之处在于:一是在审计这样一个传统行业引入了颠覆时代的新技术,将数据挖掘和大数据的概念在内部审计系统中充分推广,加速了审计人员传统观念的转变;二是对结构化数据和非结构化数据所运用的技术手段进行了比较,对于不同流程阶段的数据分析推荐采用不同的挖掘技术,提高了审计的工作效率;三是设计了一套简单的挖掘流程,从数据获取源头开始对不同的数据(确凿数据、可疑数据、隐患数据)进行分类,简化了挖掘流程。
【学位单位】：山东财经大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2015
【中图分类】：TP311.13;F239.45;F840.31
【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
    1.1 选题背景及意义
        1.1.1 选题背景
        1.1.2 现实意义
    1.2 国内外文献综述
        1.2.1 数据挖掘技术和大数据的相关研究
        1.2.2 保险公司内部审计的相关研究
        1.2.3 保险公司运用数据挖掘技术进行内部审计的相关研究
        1.2.4 简要述评
    1.3 研究方法与思路
    1.4 全文框架及内容安排
        1.4.1 研究框架
        1.4.2 研究内容
    1.5 创新之处与可能的不足
第2章 数据挖掘技术的发展及其现状
    2.1 数据挖掘的起源及其应用
        2.1.1 数据挖掘概述
        2.1.2 数据挖掘技术的理论基础
        2.1.3 数据挖掘软件层级划分
        2.1.4 数据挖掘常用的方法
        2.1.5 数据挖掘技术的广泛应用
    2.2 数据挖掘技术的现状和发展趋势
        2.2.1 数据挖掘技术的现状
        2.2.2 数据挖掘的发展趋势
    2.3 本章小结
第3章 保险公司内部审计的发展及相关技术
    3.1 保险公司内部审计内涵及其原则
        3.1.1 内部审计的内涵
        3.1.2 内部审计的基本原则
    3.2 内部审计的起源与发展
    3.3 保险业与其他金融行业对内审需求的异同比较
    3.4 保险公司内部审计技术
        3.4.1 内部审计方法运用的三个重要因素
        3.4.2 内部审计的主要方法
        3.4.3 某保险公司计算机环境下的辅助审计现状
        3.4.4 非现场审计方法
    3.5 本章小结
第4章 数据挖掘技术在保险公司内部审计中的运用—以某保险公司为例
    4.1 某保险公司内部审计发展与现状
        4.1.1 某保险公司内部审计的组织构成
        4.1.2 内部审计现状与面临的困难
        4.1.3 某保险公司内部审计流程
    4.2 引入数据挖掘技术的必要性和可行性分析
        4.2.1 引入数据挖掘技术的必要性
        4.2.2 引入数据挖掘技术的可行性
        4.2.3 引入数据挖掘技术需要关注的问题
    4.3 数据挖掘目标的转变及下一步需要解决的问题
        4.3.1 某保险公司内部审计数据挖掘目标的转变
        4.3.2 内部审计技术运用下一步需要解决的问题
    4.4 内部审计针对数据结构的数据挖掘技术方法
        4.4.1 结构化数据挖掘方法分析
        4.4.2 非结构化数据挖掘方法
    4.5 某保险公司内部审计数据挖掘技术应用案例
        4.5.1 数据挖掘技术在内部审计中的实施
        4.5.2 应用案例
    4.6 效果分析
    4.7 本章小结
主要研究结论
参考文献
致谢

【参考文献】

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本文编号：2842624