强化信用风险防范 提升综合管理能力

  本文关键词：信用风险管理

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 近年来，我国商业银行的内外部环境发生了战略性的变化，城市商业银行在经历改造重组和跨区域经营的洗礼后，甩掉了沉重的历史包袱，注入了先进的管理机制，呈现出爆发式的扩展发展和业务创新，业务结构和资产结构的调整进程不断加快，业务范围和盈利渠道不断拓宽。信贷资产占比虽然逐年下降，但仍然是城商行的核心业务和主要盈利来源；加之其他资产业务占比虽逐年上升，但其发展的关键所在仍然是信用风险管理。因此，信用风险管理是城商行面临的最大挑战。

树立科学的信用风险管理理念

商业银行与一般工商企业的最大不同就在于可以利用占比较低的资本金，吸收公众存款和借入其他资金进行经营，具有高公众负债、高资本杠杆、高社会责任等风险特点，也是经济社会参与者转嫁风险的主要对象。因此，承担和管理风险不仅是商业银行存在的原因，而且是商业银行基本的经济职能，更是商业银行核心竞争力的重要体现。

从认识论上看，应树立风险管理与经营工作相统一的思想，摒弃对立的观念，从而正确对待风险，主动承担风险，科学管理风险；从方法论上看，应建立和完善全面、全程、全员的信用风险管理体系，由防范表内信用风险转变为抵御表内外信用风险，由防范单一信贷资产风险转变为抵御投资和交易等资产的信用风险，由防范个体信用风险转变为抵御系统性信用风险。特别是在金融改革的新形势和同业竞争的新格局下，城商行更需要确立科学的风险管理价值观，提升抵御信用风险的综合管理能力。

十几年来，盛京银行正是秉持了稳健发展和审慎经营的风险管理理念，不断增强信用风险的识别、监测和控制能力，才成功化解了历史遗留的不良贷款，有效控制了新增贷款等资产业务风险，走上了一条可持续的健康发展之路。

截至2013年末，盛京银行总资产突破3500亿元，当期实现拨备前利润超过64亿元，不良贷款率低于0.5%。

坚持以防范最终资产损失为刚性原则。将资产业务作为经营管理的核心，将防范最终资产损失作为信用风险管理的刚性原则，不仅是盛京银行发展历史的经验总结，更是盛京银行实现风险管理战略的内在要求。这一理念在整个资产管理业务中的贯彻落实，保证了全行的稳健发展。

坚持资产管理的有效抵（质）押原则。在信用风险管理实践中，强调贷款等资产业务第一还款来源的同时，牢牢把握有效抵（质）押这一基本原则，切实保证借款人第二还款来源的有效性，避免因借款人经营不善或恶意逃废债务造成损失，提升在复杂多变市场环境中的资产质量。

坚持信用风险管理终身责任制原则。最大限度地增强资产管理人员的责任意识，有效督促资产管理人员进行尽职调查，强化过程管理，提高资产质量；在出现信用风险时能够充分调动相关人员的积极性和主动性，及时化解风险，强化风险管理的激励约束机制。

正确处理风险管理和业务发展的关系。一方面，不片面强调业务发展的重要性，避免在拓展市场和客户时积累超过自身承受能力的信用风险；另一方面，不把信用风险管理摆在业务发展的对立面，避免通过否定业务来逃避风险的承担、使不发展变成银行最大的风险，努力实现风险与收益的合理匹配。

正确处理风险管理与业务创新的关系。面对金融创新的大趋势，，需因时而变、因地制宜，在比较优势基础上开展创新，充分考虑自身的风险承受和控制能力，合理安排效率与控制的关系，有效规避业务创新风险。

健全有效的信用风险管理措施

面对国际金融危机的持续影响和国内经济的下行压力，商业银行的亲周期性凸显，部分产能过剩带来的信用风险集中度上升，城商行信贷资产质量呈下降趋势并出现新的变化。在此背景下，盛京银行不断加强宏观经济形势和区域、行业发展变化分析，明确客户的信用风险管理策略，逐步完善信贷业务授信和授权管理，强化抵（质）押物品的管理，健全科学的信贷风险预警体系,实现对信用风险的有效监控和及时纠偏，保持了较高的资产质量。

加强信用风险的前瞻性管理。深入分析经济周期变化及其政策调整取向，实施“有保、有控、有压”的信贷政策，从区域、行业、客户和产品四个维度加强信用风险管理。在区域风险管理方面，根据分支机构所在地区呈现出的不同风险特征，采取差异化的信贷投放及风险管理政策，使区域性信用风险整体可控；在行业风险管理方面，通过对行业经营环境、景气形势、发展趋势、产业政策等因素的深度分析，防范各项业务与经济运行周期、行业发展周期、企业生命周期逆向运行的总量风险、结构风险和系统性风险；在客户风险管理方面，立足自身的市场定位，制定客户风险控制准则，健全风险预警机制,提高风险识别的针对性和准确性；在产品风险管理方面，采取分类管理、区别对待的政策，评估不同产品的风险和收益，形成科学的产品风险管理体系。盛京银行这种多维度的管理方式，在有效规避江浙地区钢贸行业贷款风险集中暴露方面发挥了重要作用。

明确客户的信用风险管理策略。盛京银行坚持“区域经济发展战略牵引型、新兴产业扶持型、中小企业支持型”的市场定位，积极从众多客户中选择符合自身定位的优质客户，实现风险与收益的合理匹配。通过客户的区域行业地位或细分市场地位分析，判断客户的生存条件和发展前景，并从单一企业的信用风险控制延伸至所处行业和产业链的信用风险判断；通过企业所处生命周期分析，判断企业的竞争优势和抗风险能力，在企业的培育后期至成熟前期提供信贷资金支持，在成熟后期至衰退前期及时收回信贷资金，不断优化客户结构，努力寻求可持续增长的客户；通过各类客户的经济周期相关性和行业集中度分析，加强整体信贷资产的组合风险管理，综合运用准入管理、限额管理和风险缓释安排，熨平经济周期变动对整体信贷资产质量的负面影响，提升全行的经济增加值。

实行统一授信和有限授权管理。根据统一授信管理制度的要求，优化授信的管理程序，有效监督分支机构的授信工作开展情况；采用定性与定量标准相结合的方式，审慎确定对客户的最高授信限额，防范过度授信风险。坚持有限授权、适时调整、及时反馈、权责一致的原则，综合考虑分支机构的地区经济发展态势和信用环境、经营管理水平和风险控制能力，科学合理确定授权；加强对授权执行情况的日常监控和内审稽核，根据考核结果结合分支机构的风险管理水平动态调整授权；不断完善授信审批权限管理，对集团关联客户、房地产客户、政府平台等大额度授信实行集中统一管理。

贯彻落实有效抵（质）押原则。坚持有效资产抵（质）押和足值担保，严格落实担保条件，合理确定抵（质）押物价值和折扣率，定期开展存量抵质押物价值评估和压力测试，动态测定当期抵（质）押资产的本息覆盖能力，序时增补有效担保措施，确保了信用风险控制工作实效。2012年，葫芦岛锌业股份有限公司因经营亏损、资金断裂，被依法破产清偿，由于盛京银行坚持有效抵（质）押原则，及时进行依法清收，成为该公司十余家授信银行中唯一一家100%收回不良贷款本息和相关费用的银行。

强化信用风险的监督管理。实行集中监控模式，建立上下联动、分级负责的重点客户监督体系和分支机构负责人制度，对于重点大客户出现的债务危机、高管涉案和虚假报表等突发事件，明确各类突发事件的前期处置、报告路径、组织协调等措施要求，及时化解风险。把非现场监督作为主要的日常监督手段，通过风险监测信息系统和报表报告制度，实时监测分支机构的资产负债质量和结构，重点监督分支机构报告的真实性、准确性和完整性；现场检查重点监督分支机构风险防范措施落实的及时性、有效性和深入程度，对突发经营风险的防范情况，充分发挥信用风险监督职能，实现日常风险控制和即时纠偏管理。

完善信用风险管理的激励约束机制

“正确的路线确定之后，干部就是决定因素”。在盛京银行选择了稳健型的风险管理战略、形成了统一的信用风险管理体系后，信用风险管理的有效性就体现在各级经营管理人员的执行力上。通过加强中高级管理人员的职业行为管理，实行岗位风险责任等级管理制度，严格执行不良资产考核，培育先进成熟、独具特色的风险管理文化，增强全行信用风险防范能力。

首先，强化用人机制在信用风险管理中的关键作用。盛京银行按照企业化、市场化、法制化的原则，推进用人体制和机制改革，实现全员劳动人事制度契约化；逐步完善对分支行的绩效考核和履职评价体系，突出按绩取酬的分配原则和严格的责任追究制度；出台中高级管理人员道德风险考核评价制度，提高了中高级管理人员的道德风险防范意识，强化了中高级管理人员职业行为约束。

其次，突出岗位责任在信用风险管理中的基础作用。盛京银行全面推行岗位风险责任等级管理制度，通过风险责任描述、风险等级设定、定期累计考核、建立管理档案、实行动态管理等一系列管理措施，达到对岗位风险进行识别、计量、监测、控制的目的。在岗位风险责任等级管理中，强化当期风险与滞后风险、风险责任与绩效薪酬的关系，通过在业内率先建立延期支付（最长期限为6年）和追索扣回制度，使绩效薪酬与风险暴露高度关联，进一步强化了激励约束机制。

再次，注重绩效考核在信用风险管理中的导向作用。盛京银行确立并不断强化股份制企业的价值观，通过优化考核指标，调整分配结构，建立与全行发展战略、风险管理相一致的考核评价体系。按照收益覆盖风险的原则，对形成的不良贷款，按较高的冲减系数冲减当期利润，加强对不良贷款过程风险的惩罚，强化对不良贷款压缩的量化考核；对于出现重大损失、重大事故和重大案件的分支机构，在绩效考核中实行“一票否决”；引入风险调整后的资产收益率考核指标，降低资本消耗，提升整体风险管控能力，为股东创造更大价值。

最后，强调企业文化对信用风险管理的引领作用。盛京银行将风险管理文化的培育塑造作为经营管理工作的基础和先导。每年一届的行长沙龙作为全行思想教育的前沿阵地和相互学习的交流平台，在风险管理文化的培育过程中起到了重要的传递作用，通过思想沟通实现了全行风险管理文化的认同，通过观念整合实现了全行风险管理力量的凝聚。与此同时，盛京银行还在全行范围内倡导积极的人生态度、阳光的生活方式和强烈的责任意识，将风险文化融入到每一位员工的日常行为中，逐步形成“诚信、尽职、守法”的信用风险管理文化。（责任编辑：李琪）本文原载于《中国银行业》杂志2014年第6期，作者张玉坤系盛京银行党委书记、董事长。