N集团财务决策支持系统设计

第一章绪论

1.1本研究课题的学术背景及理论与实际意义

本文主要汇报了N集团财务分析决策支持系统的初步设计,N集团是国内一家大型国资央企,N集团于2002年成立,企业战略计划通过财务决策支持系统的建设,公司财务决策信息化水平不断提高,对公司信息化的要求主要体现在三个层面:促进公司业务发展、协同融合管理能力,推进营销、工程、调度、生产等整个集团资源管理一体化水平,生产经营敲合管理水平,并实现公司通信技术、控制技术、自动化技术的融合。集团各个业务管理系统联系在一起形成一个整体,如前后台监控、企业自动调度、信息报表分析、营销管理系统等,提高集团的管理水平,需要通过管理信息与实时信息的交换及跨业务的整合流程及大量信息的自动流转。在大数据的信息化发展背景下,实现新技术融入到业务管理中。新世纪进入信息大爆炸的时代技术发展突飞猛进,物联网、云计算、SOA、三网融合等新技术不断应用到现实生产及管理中。伴随着企业规模日益扩大,随着着预测决策型会计的出现,进行复杂的数学运算和分析的要求越来越高。目前的核算型会计电算化系统必然满足不了集团决策需求,必然向财务决策支持系统发展。

公司十二五信息化建设期间,财务管理应用已经取得了丰硕的成果,建设了全集团一体化的财务管理信息系统,基本实现了财务系统与资产管理、人力资源、营销、协同办公、综合管理五大企业级信息系统间的横向集成、纵向贯通,实现财务、业务应用融合与信息共享。

智能决策支撑系统应用信息手段、计算机科学和管理科学,解决半结构化和结构化难题,通过提供背景材料、协助明确问题、修改完善模型、列举方案、进行分析比较,为管理者决策辅助智能型人机交互信息系统,是人工智能技术、决策支持系统相结合的结果。

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1.2本研究课题的来源及主要研究内容

1.2.1本研究课题的来源

N财务管理系统的建设推进使N集团财务管理信息化的建设迈出了全新的一步,然而随着新信息技术的出现,信息化建设的道路还需要逐步探索逐步完善,信息化的发展趋势将逐步促使企业财务管理中基础财务部分的业务处理将全部由信息系统代替,财务共享服务的业务将更加标准化,处理效率将进一步提高,企战略财务将成为企业财务管理的核也。因此,财务信息化发展的趋势将是满足企业战略财务管理的需要,通过移动互联网、云计算、大数据、物联网等技术的运用,实现财务系统的智能化、简约化、移动化。

根据主题需要,从财务子系统中抽取能够进行分析用的信息。在抽取过程中,对原始数据进行求和、分类、统计等操作,抽取的过程实际上是对数据的再组织、再加工。在抽取过程中还要去掉无效的原始数据,进行净化数据,必要时还必须对缺少或损坏数据加以填充。对数据库中涉及方案的数据信息进行处理,调用模型库中合适的数学模型及财务模型,从其中找出最优方案,为财务管理者提供协助。

1.2.2主要研究内容

本文的研究内容主要有几方面:根据目前财务管理与会计核算的基本分工及一般ERP软件的功能组成,结合决策支持系统特征,财务决策系统功能在于财务分析、财务预测与决策、财务计划与控制,它们之间相互独立又有机结合。

财务信息化要求会计核算包括记录、核算、分析及反映资金在企业经济活动中的整个过程及结果,该是财务管理转型的要求。它由总账、固定资产核算、工资核算、现金管理、应收账款、成本核算、应付账款构成;财务管理的主要功能是把会计核算的数据分析研究,财务计划控制、财务分析预测为核屯、,从而进行相应的预测、管埋及控制。

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第二章总体方案设计与选择论证

2.1研究的思路及框架

目前N集团财务辅助决策分析普遍开展,信息分析决策支撑能力仍需提高。财务分析主要包括获利能力、长短期偿债能力、营运能力分析等。可ERP财务子系统中直接析取出利润总额、经营现金净流量、销售净利润、成本费用总额等数据,通过模型计算出成本费用利涧、盈利现金比率、净资产收益率、销售利润、总资产报酬率等指标,提供标准化分析方法,如比较分析法、趋势分析法、因素分析法等进行赢利能力分析。

财务决策支持系统构建在预算管理、资金管理等各方面均已开展,构建的资金调度与胳控系统初步对资金管理事后分析全过程监控提供支撑,为管理层应用提供决策依据,N集团决策支持系统也进行其他不同主题财务分析,初步抽取各应用系统数据加工整合。但由于数据标准不统一,数据质量参差不齐,分析指标体系不完善等原因,难确保为各级管理者提供准确高效的决策支持,信息分析决策支撑能力仍需提高,目前财务分析主要瓶颈主要如下:

数据过细:信息系统提供的数据信息庞大繁琐,很难直观的辅助企业宏观决策。

数据片面:信息系统的汇总表功能单一,整体业务过程无法整体把握更加无动态数据透视,分析问题常同时需参考三十多张明细或汇总表。

展现力低;信息系统的数据通常为列表的形式,缺少各类图表的直观表现;缺乏数据之间的对照关系,数据表现力不够。

难以追根溯源,查找根本原因:报表系统列出的往往是表面上的数据信息,而埋藏在送些数据深处原因,需要层层穿透到具体的业务才能查明。

难以追溯历史,形成预测信息:公司决策者往往想通过历史数据了解企业经营发展的趋势,并能够对企业未来的经营进行预测。

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第三章研究方案设计与数据处理...............16

3.1研究方案设计的可行性..............16

3.2研究方案设计的有效性.................16

3.3研究数据处理及分析...............17

第四章财务决策支持系统理论分析............24

4.1向价值最大化转变的财务管理目标................24

4.2向价值管理型转变的财务管理职能..............24

4.3向业务全过程渗透的财务参与方式.............24

第五章N集团财务决策支持系统设计...........29

5.1工作思路.........29

5.2工作方法............30

第五章N集团财务决策支持系统设计

5.1工作思路

现状分析及评估工作的质量决定财务决策支持模型实用性,现状分析及评估的过程可划分为:工作规划、现状调研、业务分析、现状评估四个阶段。

(1)工作规划

收集财务决策支持模型相关的政策资料,深刻理解模型建立的业务范围及预期目标。

制定现状分巧工作计划,该计划包含各级单位各专业处事的调研计划。包含业务分析及需求评估的里程碑规划。

(2)现状调研

针对各专业处室编写调研问卷,调研问卷以业内经验及历史项目积累为基础,结合N集团财务管理特点及财务信息化建设成果修改完善而成。

现状调研分为业务管理现状调研及信息化建设现状调研。业务管理现状调研包括:企业战略规划、组织机构情况、财务管理现状、财务决策分析关键点、财务业务处理的工作流程;信息化建设现状调研包括:各业务处室信息化系统建设情况、各位业务处理的单据流程、信息系统存在历史数据及质量。

现状调研过程中收集管理制度、管理报表、信息系统操作手册、业务系统中历史数据,整理调研资料编制形成现状调研报告。

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结论

本文主要汇报了N集团财务分析决策支持系统的初步设计,财务决策支持系统可以说是管理信息系统在大型国企经营管理领域中的最高级应用形态。当前国内大型国企基本都己经完成了会计核算及财务业务管理的信息化,绝大多数完成了业务管理信息化,基本具备了研发财务分析决策支持系统的条件;特别随着经营管理体制改革不断驱动,包括N集团在内的国内大型国企越来越重视财务分析决策支持系统的建设。

本研究通过对国内财务决策支持状况研究,汲取国内先进企业的经验,总结财务分析目前的应用瓶颈,同时深入研究国资委对信息化建设要求和体制改革对企业信息化可能带来的新变化,结合N集团餓略及各单位财务管理对财务分析信息化建设的需求,梳理形成N集团的需求框架,完整地研究了财务分析决策支持系统的建设需求,特别是是财会数据的现状及构建科学财务决策体系的要求。

本研究将帮助N集团财务支持系统的建设实现"三个提升":架构更统一、理念更先进、平台更安全。本次初步设计已经考虑了构建全新的科学财务决策体系,融入预测评估方法及财务分析评价,统一的财务分析决策支持平台设计理念,整合财务系统数据分析能力,着力提升N集团财会信息转化为治理能力,顺应大型国企提升盈利能力改革的形势和需要;按照完全一致的财会指标标准数据,基于财务分析决策基础指标信息仓库。信息化的架构按照全集团统一技术标准、版本及选型,应用系统内、系统间、集团公司与下属机构相互联接,争取成为一个结构统一内容完整的信息平台。

参考文献（略）