财务管理咨询商业计划书

第一章 绪论

1.1 财务管理咨询的研究背景和行业特征

我国企业特别是中小企业常存在以下财务管理问题：财务基础工作薄弱，导致会计信息失真，并严重影响了企业的科学决策；财务监督流于形式；缺乏有效的内部控制制度，或制度形同虚设；投融资管理不科学，缺乏科学的财务预测、决策；资金缺乏，融资渠道较窄，融资成本高，风险大；管理模式与管理观念落后，重经营轻管理。许多公司经营者不懂财务，也不重视。正是在这样的大背景下，作者结合自己所学的专业，创立财务管理咨询公司试图扭转这个局面，在一定程度上可以缓解财务管理咨询市场供需失衡的矛盾，同时也是自己的创业项目得以存续的保障。

本商业计划书的作者大学时代学的是金融专业，毕业后进入银行工作 10 年，而后进入企业从事财务管理工作 11 年，积累了丰富的工作经验，在实践中不断提升业务水平，专业度也越来越集中，经过 MBA 训练后，在理论上和思想上更加系统化，对财务的理解也更透彻。对于这个行业的特征和理解，作者主要从以下五个方面阐述：

1.1.1 它是以帮助企业提高经济效益为目的的一种管理服务活动，因此它的本质是服务，卖的是智慧。实际上卖智慧的行业众多，财务管理咨询准确的说是卖与财务管理有关的服务，同时，智慧也参杂着体力的付出，因此，获取这个行业的利益也并不轻松，它是智慧加体力的一项劳动。

1.1.2 财务管理咨询的主要对象是企业的资本活动。企业最重要的活动一般有二条线路，一是产品或服务的流动；二是资金的流动。财务管理咨询是以资金流动为主要研究对象，兼顾产品或服务的流动。随着传统行业思维不断被新兴的互联网思维颠覆，财务管理咨询的对象也在显著变化中，从现金流动到银行资金流动再发展到互联网金融流动，财务管理咨询也必须顺应互联时代的新思维。

1.1.3 财务管理咨询是面向企业整体的综合性咨询活动。既然财务活动贯穿企业始终，那么研究财务活动自然是研究企业整体的活动，关键是，整体的企业活动牵涉面太广，财务管理咨询也必然要坚持它的主线，即紧紧围绕财务这一主题展开活动，这必然导致财务外的管理活动无法深入，当然，这也是行业特征所决定，强项弱项明显反而更能体现行业价值。   

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1.2 国内财务管理咨询的行业分类

目前国内的财务管理咨询公司主要有四类:

1.2.1 第一类是以注册会计师团队为主的会计师事务所。财务管理咨询是注册会计师咨询业务的重要内容之一,它以提高经济效益为目的,代行内部审计的职能,主要从事会计报表审计，包括风险评估程序、内部控制测试及实质性测试。围绕改善企业财务管理工作这一中心提供咨询服务,财务管理咨询业对从业注册会计师个人素质和执业水平要求较高,它要求注册会计师具备渊博的知识、较高的理论水平和丰富的实践经验,同时要注意灵活地运用财务管理咨询方法,特别是审计方法中的检查、观察、分析性复核方法,并且还要与管理当局、管理人员沟通。实践中这样的高要求几乎没有哪个注册会计师能做到，这与人的性格有关，专业素养高的人往往沟通能力欠缺，反之亦然，因此本公司并不惧怕与这类公司展开竞争。

1.2.2 第二类是外企咨询公司。它们有雄厚的资金实力,强大的师资力量和完善成熟的理论体系,并且有很高的品牌美誉度，受到国内一些大型企业的青睐，在财务管理咨询中强调法制的观念,注重与国际接轨，但他们对中国的国情和中国企业的状况了解不多,咨询费也很昂贵，中小企业一般不会考虑，这类公司构不成对本公司的威胁。   

1.2.3 第三类是有高校教育背景的公司。现在许多知名高校的教授都创办了自己的咨询公司,这类公司的优势在于有超前的意识和系统的理论背景,也有许多廉价的研究生团队助力，咨询方案设计的内容逻辑性强,对大公司的发展有指导价值。但不足之处在于,这些教授大多并没有实际操作过公司,缺乏感性认识,咨询方案设计偏重于技术性,过于理论化,而忽视了企业运作中的实际社会环境和人的情感、性格等非理性因素。这类公司的市场化运作能力并不强，几乎是靠人脉开展业务，与本公司的运营模式相差甚远，不构成直接竞争。

1.2.4 第四类是由曾在大企业做过高层管理的职业经理人创办的咨询公司。这类咨询公司创始人与作者经历类似，他们的优势是对企业管理有丰富的实践经验,其咨询方案设计对各类企业内部管理都有一定的直接指导价值。但这类企业往往又因经济实力不足,难以开展超常规的运作模式。当然，作者也存在类似情形，即资金实力不足，但立足于新华都商学院背景，有十分广阔的社会资源，在业务开展中处于有利地位。

以上四类公司形态有个共同特征，即都不具备互联网思维，而拥有互联网思维的公司又不具备传统财务管理咨询的基础，这为作者提供了相当好的创业契机，即做一家拥有互联网思维的财务管理咨询公司，这种模式将成为第五类财务管理咨询公司形态，这一公司形态顺应互联时代的发展，必然具有强大生命力。

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第二章 服务项目

2.1 商业计划书服务项目简介

本商业计划书以小微企业和个体商户的涉税业务和财务流程再造业务切入财务咨询市场，紧密结合投资融资机构帮助企业通过股份改制登陆国内新三板和创业板，鼓励冲击成本较低的国外资本市场。采用独特的师徒制培养有意掌握“成本营销法”的各类财会人员，从财务成本转移角度打开企业营销思路，并协助企业提高电商时代会计人员的业务素养，这部分业务不收费，强调帮助客户实现规范带来的价值。通过提供免费线上咨询模式向客户提供部分财务服务，取得客户的忠诚度后以财务为基础向营销和管理等方面提供数据挖掘分析，整合了用友金蝶财务软件资源，同时满足了企业日益扩大的移动互联办公需求，当客户获得成长时，再向客户收取增值服务费。在新华都商学院广阔社会资源的鼎力支持下，重点关注企业财务资源整合，提升客户价值，并立足于与客户共同成长。本项目得以成立的理论依据在于交易服务商的普遍存在，企业在运营过程中不可避免要寻求服务中间商以获得最大效益，财务咨询服务公司是诸多服务中间商之一，有其强大生命力。

公司的愿景：成为财务管理行业最具特色的服务内容提供商。

公司的核心价值观：让财务变得简单有效。

公司的经营理念：专注企业财务资源整合，实现与客户共赢。

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2.2 项目特色

2.2.1 传统的业务模式就是利用咨询师的财务咨询计划书对客户进行整改，从而收取一定的费用，这与本商业计划书有巨大差异。传统咨询的业务模式主要成本是对咨询师的支出，而这是咨询业相对固定的成本，众所周知，咨询业主要卖的是智慧，也因此各咨询机构皆以自己拥有大牌咨询师而自豪，好的咨询师年薪动辄数百万，因此传统咨询业受成本限制一般偏好做大中型项目。本商业计划书的业务模式是：

（1）免费发展注册会员。

（2）注册后即开始免费体验 3 个月公司任何一款服务套餐产品。

（3）让客户感受公司带来的真正好处，固化客户粘度。

（4）免费体验期结束，依托套餐制的低价服务产品促使转为付费会员。

（5）对免费期结束仍不愿付费的会员，仅提供免费线上服务和客服专员电话联系，通过商圈活动继续争取，但线下停止上门服务。

（6）整合客户资源，撮合商圈会员的交易，从中获取中介收入。

公司主要成本是对客服人员的支出，公司走低价规模扩张策略，以做小微项目的实际操作为主，不聘请高端咨询师不接大中型咨询业务。公司秉持只要能为客户创造价值就能为自身创造价值的服务理念。服务企业要在市场中成为不容轻视的竞争者，必须在由其他企业规定的每项服务竞争标准上达到一定的水平，唯如此，顾客才会光临，本项目独特的成本结构足以成为大部分竞争者的障碍。

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第三章 市场分析..............23

3.1 我国咨询市场现状....................23

3.2 咨询市场需求研判....................24

3.3 竞争分析....................26

第四章 营销策略...........................30

4.1 传统营销策略...........................30

4.2 网络营销模式.............31

第五章 团队构成和运作........................33

5.1 创始团队的构成....................33

5.2 创始阶段的组织设计..................34

第六章 财务预测和规划

6.1 服务产品及定价策略

公司独特的业务模式需要结合有特色的产品和服务，针对客户群体制定低价策略，，这样才能真正锁定客户并为客户带来超值感受，从而创造自身价值。公司横跨咨询和商务两个领域，是以咨询产品为主，以商务撮合为辅的服务机构，以下就公司主要产品的内容及定价做详细说明：

(1)营销套餐的设计及定价

A，服务内容：找出销售的问题点，包括销售流程，业务提成，营销策略，广告方案；提出解决方案；与客户交流后确定解决方案；协助客户实施方案；验收效果。线上服务不间断，上门服务时间按销售规模分每月 120 分钟，90 分钟和 60 分钟。

B，赠送内容：网上报税项目市价 300 元/月；建简易企业网市价 400 元/个。

C，定价策略：按客户销售规模分三档：

*年销售收入超过 1000 万元，月收费 158 元，半年收费 928 元，年收费 1798 元，月上门服务时间 120 分钟；

**年销售收入低于 1000 万元超过 500 万元，月收费 118 元，半年收费 698 元，年收费 1338 元，月上门服务时间 90 分钟；

***年销售收入低于 500 万元，月收费 78 元，半年收费 458 元，年收费 888 元，上门服务时间 60 分钟。

定价理由：销售是客户最关心的环节，可为客户直接创造价值，但市场在变，其营销策略也应随时调整，公司的客户付出低于赠送内容的价格即可获相应营销服务，会感觉超值。

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第七章 结论

7.1 研究结论

第一，本项目结合互联时代的商业思维做咨询，不仅可从新的咨询业务中长期获利，也能从整合会员衍生的业务中获利，并使之良性循环，构成本商业计划书独特的业务模式，在创造自身价值的同时带动众多小微企业和个体商户转型升级，从而创造更大的社会价值。

第二，当前，唯利是图越来越受到各界抨击，有识之士呼吁人们在为自己创造财富的同时不能忘记履行社会责任，社会发展重点的调整应将注意力集中在赢利行为的副作用上，企业继续服务社会被认为是理所当然，关键要承担社会责任。本项目正是基于这样的大思维：先为企业提供服务使自身获利，而后服务于社会为社会创造更大价值。

第三，本商业计划书的实践指导价值已经充分显现，在实际公司运作中笔者不断比照商业计划构想，从而一步步接近目标。在远景规划上，本项目的增长潜力不容小视，一旦基础打好，后续的业务增长将十分迅速。总之，本项目不论在理论上或实践上都有很强的可操作性，是值得投资的项目。

参考文献（略）