地方高等教育财政投入规模、结构及其支 出效果分析——以浙江省为例

发布时间：2016-07-29 07:53

第一章 导论

地方高校在校生数增量及其占全国高校在校生的比例也大幅提升，由 1999 年的62.95%增加到 2013 年的 90.1% 。地方高校数量变化、中央高校数量的变化以及全国每十万人口中接受高等教育的人数 1999 年到 2012 年的变化情况见图 1-1。从图中可以看出，每十万人中接受高等教育的人数从 1999 年开始有一个迅速增长的过程，且与地方高校的增长过程是同步的。伴随着我国高等教育事业进入全新的发展阶段，地方高校的作用和地位也日益凸显，地方高校的发展健康与否，直接制约着我国高等教育事业的发展总水平，因此研究地方高校的问题与改革应引起关注。当下，地方高校规模已成为我国高等教育系统中的大多数，，地方高校的财政投入无论从总量上还是生均经费保障水平上也都处于不断增长的态势。从总量来看，1999年全国地方普通高校的国家财政性教育经费 130.3 亿元，2011 年增加至 1702.3 亿元。从生均经费保障来看，1999 年全国地方高校的生均预算内财政经费平均为 6846 元，虽然至 2007 年处于停滞略有下降的状态（其中 2002 年最低，下降到 4867 元），但是 2008 年以后生均预算内财政经费开始大幅增加，2008 年为 5724 元/生，2009 年为7017 元/生，2010 年为 9589 元/生。2013 年全国地方高校生均财政拨款增长到 15592元/生。但目前地方高校的财政投入规模仍然存在地区发展不平衡以及投入相对不足的问题。

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第二章 地方高等教育财政投入的必要性与有效性分析：理论基础

第一节 地方高等教育的公共品属性

现实生活中还存在这样一种物品，它们不同时满足“非竞争性”和“非排他性”的特点，只满足其中一种，这类物品被称之为“准公共物品”。准公共物品的特点是具有消费的外部性，外部性指的是一个人的行为对旁观者福利的影响。⑨消费者消费具有外部性的产品获得的外部利益没有反应在产品价格中，每个人都可以免费享用。即付费消费者享受该种产品时，社会公众也享受了其具有外部效应的利益。外部性的影响或效应存在于市场价格之外，即一种产品或服务的消费不通过影响价格而直接影响他人福利的外部效应关系。例如消费者在抽烟的同时，给其他人增加了成本，如被动吸二手烟，但却并没有为此付费。或者人们在享受私人花园里的花香时，虽然对自己有收益但却并不会为此付费。这类外部效应之所以存在与市场价格体系之外，是由于这类外部效应尽管客观存在，但其造成的效用损失或收益难以通过价格计量出来，或者说计量的成本要求的技术手段是极高的。这类准公共产品从某种程度上说还是倾向于私人产品的，因为只有在满足了个人收益的同时才能满足外部收益。

第二节 地方高等教育的成本分担理论

政府介入高等教育并不等于政府完全负担高等教育的成本。针对地方高等教育而言，其财政投入主体虽然是地方政府，但地方高等教育完全由政府提供，既不符合效率原则也有碍公平的实现。以建国初我国的高校免费制度为例，从效率方面看，免费制度使高等教育服务接受者对高等教育的私人收益部分没有负担成本，即使有高考的准入机制，仍会使高等教育的需求远远大于供给。另外，政府完全负担高等教育成本也给政府造成沉重的财政负担，在需求不断攀升而供给面临资金瓶颈时，必然的结果就是教育质量的下降。从公平方面来看，由于国家的财政收入源于税收，高等教育的成本实际上是通过税收转移给了全体公民，而收益的却是高等教育的接受者，造成不同群体之间的不公平。并且，高等教育的人群一般为中高层收入居民，免费的高等教育实际上是对这个阶层人群的补贴（蒋洪 2006）。高等教育是具有外部性的准公共品，如前文所述，这类物品的效率提供的基本原则是公共部分的成本由公共组织承担，私人部分的成本由私人承担。这个原则是高等教育成本分担理论的核心思想，同时也为高等教育的财政投入规模的边界提供了一种判断的尺度。

第三章 浙江省地方高等教育的财政投入规模和结构分析：事实特征 .........18

第一节 我国高等教育财政投入机制的历史沿革........................18
第二节 浙江省地方高校财政投入规模变动趋势及问题..................19
第三节 浙江省地方高校财政投入结构变化及“诺斯悖论”..............24
第四节 浙江省地方高校财政绩效拨款现状及问题......................26
第四章 浙江省地方高等教育财政投入的支出效果：从规模到绩效 ...........29
第一节 地方高等教育财政投入规模影响因素的实证分析................29
第二节 浙江省高校的财政投入结构对绩效影响的实证分析..............34
第五章 结论与政策建议 .........38
第一节 主要结论..............38
第二节 政策建议..........39

第四章 浙江省地方高等教育财政投入的支出效果：从规模到绩效

第一节 地方高等教育财政投入规模影响因素的实证分析

当经济水平发展比较低的时候，受财政水平的限制，高等教育财政保障水平较低，随着经济发展水平的提高，无论从财政水平的限制的放松还是从地区经济发展需要大量高等教育人才支撑的角度来看，地方政府官员都既有激励又有能力来增加高等教育的财政投入，因而会呈现一个递增的阶段。经济发展水平在更高的水平上的地区多为东部沿海发达地区，是进行市场化改革较早的地区，市场化程度较高，经济发展好，就业机会大，这类地区利用地理和经济优势可以很容易的吸引来大量的人才。由于这类地区有较高的收入水平，也可以放松政府官员向学生和社会转嫁成本的约束。因此会造成地方政府对地方高校的财政投入的积极性不高。图 3-4 中的描述也给出相应的支持，浙江省位于第四象限（H-L），经济发展水平高，高校财政保障水平低。

第二节 浙江省高校的财政投入结构对其绩效影响的实证分析

回归结果中，由于解释变量为地方高校各类支出中财政投入的比重，数值较小，而各高校的绩效值多为 3-10 之间的数，因此回归系数一般比较大。但从回归系数的显著性和符号的方向可以了解各经济变量之间正向或负向激励的影响。从具体数值来看，各类性质的学校中，项目类支出中源于公共预算部分的增加对高校的绩效水平均有较强的抑制作用。目前的财政投入方式中，项目类资金投入主要采用的是申报制。为获取项目资金，有些高校不得不将相当部分精力投在如何制造项目，如何提高申报成功率上，造成相当部分的资源被投入到项目申报公关之中。浪费本来可以用来提供公共服务的有限资源，这更不利于高校绩效的提升。基本支出中公用支出部分对与高校的绩效有促进作用。基本支出中个人支出部分包括在职教师工资支出和对家庭补助的支出。在职教职工人员支出对高校的绩效有明显的提升作用，不同类别学校中分别为 6.076 、6.177、6.039、6.091、6.075。大学是传递和生产知识的地方，而教师是高校提供其教育公共服务的主要力量，教职工工资支出对高校绩效有促进作用，由于高校主要是提供服务，投入的主要是人力资本，在职人员基本支出对高校绩效提升有正向激励。而对家庭补助的支出对高校的绩效有较大的负向影响，但回归的结果并不显著。对家庭补助的支出越多，说明高校的养人负担可能越重，高校的绩效也会随之受到负面影响。

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第五章 结论与政策建议

第一节 主要结论

地方政府与地方高校的关系中的强势地位表现在对地方高校的财政投入总量的决策环节上。在财政投入总量中，导致地方政府对地方高校的支持水平表现出较大的随意性。主要表现是，地方高校的财政投入规模与其实际成本相匹配，而受经济因素较为显著。实证分析中本文发现，财政分权对地方高校的财政投入规模的抑制效应。我国目前财政分权和政治集权的制度安排，以 GDP 为考核指标的考核机制，地方政府在财政资金的分配上更倾向于经济项目。地方高校的财政投入水平经济发展水平呈现倒 U 型关系，人口流动规模对地方高校财政投入规模的抑制效应，这说明地方政府有向社会转移其在高等教育领域公共责任的倾向。当不用承担成本就而免费获得高等教育人力资本时，地方政府的财政投入积极性就会减弱。这从另一个角度解释了政府在决策地方高校的财政投入规模总量时，更多的是算“经济账”，而非主要考虑地方高校的成本的变化情况。

第二节 政策建议

地方高校在内涵式发展阶段仍然需要财政投入规模的不断提升。在需要政府财政保障的各项事业中，高等教育的收益虽然具有一定的外溢性，但是其巨大的社会收益以及不断提升的高校成本，要求地方政府必须不断提高财政投入规模。在思想意识上，地方政府应克服只顾眼前短期经济利益的短视性，用发展的眼光看待教育对经济增长的巨大作用。当然，更需要相应的制度设计来引导地方政府官员行为的转变。基于我国目前财政分权政治集权的制度安排以及从改革的渐进性方面的考虑，建议将地方发展高等教育方面的努力纳入政府官员政绩考核目标，并且确定适当比重，提高政府官员对地方高校财政投入以及努力提高地方高校绩效的积极性。高等教育是人力资本密集行业，在物价水平及工资成本不断上升的情况下，高等教育成本不断上升，因此应完善地方高等教育的成本核算机制，在此基础上，保障地方高校的财政投入总量随着高等教育成本增加不断提升。

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参考文献（略）

本文编号：78057