企业内部控制流程手册 某公司内部控制手册业务流程

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3 进行评标

受委托组织招标的部门或者受委托的招标公司从规定的专家库中随机抽取评标专家，并成立评标委员会。评标委员会组成应不少于规定人数；评标委员会的组成必须由内部人员和外部专家共同组成；与投标人有利害关系的人不应担任评标委员会委员；评标委员会组成人员名单在中标结果确定之前应当保密。

物资供应商、施工单位、设计单位或者监理单位投标后，由评标委员会按照有关规定进行开标，并记录开标的全过程，然后备案。如果投标人少于规定数量，应重新进行招标，或者向有关主管部门做出书面说明，在取得有关主管部门的批准后，可以继续进行招标。投标文件由评标委员会进行评审，出具评标报告，并由评标委员会全体成员签字。评标报告报由采购部门/项目管理部门/建设单位负责人和主管副总或其授权人审阅。主管副总或其授权人员在推荐的备选单位范围中确定中标厂家。根据项目性质和金额的差异，部分项目的中标厂家还需要由总经理审批。批准后由采购部门/项目管理部门/建设单位向中标厂家发出中标通知书，并负责将招、投标活动相关文件整理归档。采用公开招标方式的，采购部门/项目管理部门/建设单位在发出中标通知书之前应将中标结果在网站上公示一定时间，如果有投诉，上述部门应在规定时间内回复处理意见。

法律事务部门对中标后的相关法律文件应该进行审核。

根据项目的金额和性质的差异，审计部门应该不同程度地参与项目招标工作。 4

(二) 合同的签订

合同主要包括股份公司统谈统签合同、统谈分签合同和自行采购合同；省/市子公司统谈统签合同、统谈分签合同和自行采购合同；地/市分公司统谈分签合同和自行采购合同。

编制设备集中采购目录

采购部门定期编制设备集中采购目录，目录中主要包括设备类别、采购方式等内容。目录中规定了允许下级公司自行采购的设备种类。设备集中采购目录交由采购部门负责人审核无误后，上报总经理办公会议审批，批准后，以文件形式下发给下级公司及本级公司相关部门。下级公司及本级公司相关部门按该文件的要求进行设备集中采购，并以其为合同签订的指导文件。

审批及签订合同

如果是通过商务谈判的方式确定物资供应商、施工单位、设计单位或者监理单位的，由采购部门/项目管理部门/建设单位拟定商务条款部分和技术条款部分，经采购部门/项目管理部门/建设单位和相关部门(含财务和技术等部门)的专家审阅后，汇总上述两个部分以形成草拟合同。然后由采购部门/项目管理部门/建设单位与物资供应商、施工单位、设计单位或者监理单位进行相关设备购买的谈判。

如果是通过招标选定物资供应商、施工单位、设计单位或者监理单位的，由采购部门/项目管理部门/建设单位按照招标文件的技术规范书和商务规范书拟定合同初稿。

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确定合同文本初稿以后，由法律事务部门或者其授权部门就合同规定的权利和义务进行审阅，由财务部门就合同规定的付款条件及方式进行审阅。审阅无误后，由采购部门/项目管理部门/建设单位编制合同审批表，采购部门/项目管理部门/建设单位、法律事务部门和财务部门负责人或者授权人员在合同审批表上签字，并视项目金额和性质的不同分别由不同权限机构进行审批。审批通过后，由采购部门/项目管理部门或其授权单位的法人代表或者其授权人与物资供应商、施工单位、设计单位或者监理单位的签订正式采购合同。

如果下级公司所签订的设备购买合同属于上级公司规定的统谈分签的范围时，，下级公司应遵循上级公司签订的设备购买框架协议的基本规定。

采购部门/项目管理部门建立并定期更新物资供应商、施工单位、设计单位或者监理单位档案，以便于公司对上述供应商和服务商的情况进行监督，如果档案留存信息表明上述供应商和服务商可能无法保证所供货物的及时提供、售后服务或者其他服务工作的质量，则公司需要根据情况对将来同类工程的供应商和服务商的选择做出调整。

3 检查合同执行情况

上级公司采购部门/项目管理部门会同财务部门、法律事务部门将定期或不定期组织人员对下级公司签订的合同进行检查，确定其是否符合上级公司的设备集中采购目录和框架协议的规定，签订的合同是否规范，并将检查结果记录留档。

4 建立设备价格信息库

采购部门/项目管理部门应该建立健全物资供应商、施工单位、设计单位或者监理单位的相关价格信息库。价格信息库收集各种电信相关设备物资的价格、各级公司签订的设备购买合同的相关设备物资价格、施工单位建安费用的价格、设计单位或者监理单位的服务价格，并由专门人员及时更新。价格信息库的信息主要对在招、投标工作和采购合同的签订中确定设备价格起指导和参考的作用。

根据合同的金额和性质的差异，审计部门和纪检监察部门应该不同程度地参与合同签订的谈判和签订工作。 5

目录

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1.1

1.2

1.3

1.4

1.5

1.6

1.7 资本性支出业务流程 .................................................................................. 1 招标及合同管理业务流程 ........................................................................................................... 1 一般工程资本性支出业务流程 ................................................................................................. 14 应急工程资本性支出业务流程 ................................................................................................. 40 零星固定资产采购业务流程 ..................................................................................................... 51 国际线路支出业务流程 ............................................................................................................. 59 切块规模管理业务流程 ............................................................................................................. 72 资本承担业务流程 ..................................................................................................................... 75

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