看门人监管法律问题研究

发布时间：2017-05-11 16:01

  本文关键词：看门人监管法律问题研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：随着我国加入世贸组织已经有十三个年头,我国社会主义市场经济面临的问题日益增加,围绕公司产生的法律问题也与日俱增,有关于公司监管方面的问题更是层出不穷,尤其是在信息披露方面,种种欺诈上市手段日益凸显。随着我国诸如《非上市公众公司监督管理办法》、新修订的《公司法》等符合当下市场现状的法律法规的出台,在公司监管方面给出了一些可操作的标准,但是实践中存在颇多的问题和争议,本文就公司监管的主体,在西方又被称为看门人监管的机制展开讨论和提出相关建议。 本文主要建立在在西方已成体系的看门人机制基础上,通过笔者进行的社会调查和对著名的欺诈上市案例进行举例分析。看门人机制,从主体的方面,分为公共看门人和私人看门人,而所有的看门人按照职业和专业分类,有审计人员、会计师、律师、证券分析师以及评级机构。关于看门人的定义,笔者采用了看门人机制的集大成者约翰.C.科菲教授的意见,将看门人定义为“在市场中重复交易,具备专业知识并参与公司经营和管理,对公司进行信息披露的市场监管者。”本文意图探讨看门人机制在我国应用的现状和出现的问题。在我国看门人机制的确发挥了一些良性作用,但是依然存在下列问题：对不同的看门人职业法律缺乏强制性措施；看门人其监管职能和经营公司业务存在利益冲突；针对我国社会主义市场经济存在的特殊形式的公司应采取不同的监管方式；部分公司法治观念淡漠对看门人持不合作态度。 最后,笔者得出结论,我国在立法方面应予以完善,在技术方面应该整合资源,不能单从一个部门法的角度出发,要综合证券法和公司法,以及各个看门人职业立法来共同完善看门人机制,使这一监管方式更加成熟,以便于更好的进行信息披露从而保护社会投资者的利益。
【关键词】：看门人 公司监管 信息披露 非上市公众公司 资源整合
【学位授予单位】：延边大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2014
【分类号】：D922.291.91
【目录】：

• 摘要6-7
• Abstract7-11
• 第一章 绪论11-14
• 1.1 选题背景及意义11-12
• 1.2 研究范围及方法12-14
• 第二章 看门人的理论概述14-23
• 2.1 看门人的定义、职能及立法14-16
• 2.1.1 看门人的定义14-15
• 2.1.2 看门人的职能15-16
• 2.1.3 我国关于看门人职能的立法16
• 2.2 我国现有的看门人类型16-20
• 2.2.1 审计16-17
• 2.2.2 律师17-18
• 2.2.3 证券分析师18-19
• 2.2.4 信用评级机构19-20
• 2.3 我国看门人监管的对象20-23
• 2.3.1 上市公司20-21
• 2.3.2 非上市公众公司21-23
• 第三章 我国看门人监管存在的问题23-26
• 3.1 看门人失职的可能23
• 3.2 双轨制的监管困局23-24
• 3.2.1 信息资源不对称24
• 3.2.2 人力资源分配不均24
• 3.3 公司与看门人的冲突24-26
• 第四章 完善我国看门人监管的法律途径26-31
• 4.1 针对看门人失职的解决方案26-27
• 4.1.1 参考国外立法中禁止特定利益冲突行为26-27
• 4.1.2 应加强对看门人违规行为的惩罚27
• 4.2 双轨制监管的解决之道——资源整合27-28
• 4.3 规范公司运行监管的措施28-31
• 4.3.1 强化中小股东权益28-29
• 4.3.2 增加一人公司监管机制29-31
• 结论31-32
• 参考文献32-34
• 致谢34

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前6条

1 岳意定;曾小龙;;上市公司监管风险评价实证研究[J];系统工程;2009年08期

2 于小彦;;注册会计师在企业IPO中的责任解读:警察还是军师?——基于绿大地和万福生科的案例分析[J];财会学习;2013年05期

3 罗文洁;;我国注册会计师审计制度的缺陷及其改革思考[J];会计之友(上旬刊);2009年04期

4 朱清贞;严丽娟;;“绿大地”会计造假案引发的思考——基于经济学视角的分析[J];会计之友;2012年16期

5 王保树;;应对金融危机:两种金融法机制的协调运行[J];商事法论集;2010年Z1期

6 史亚楠;;证券分析师的利益冲突行为的研究[J];中国经贸导刊;2009年20期

  本文关键词：看门人监管法律问题研究，由笔耕文化传播整理发布。

，

本文编号：357557