绿大地上市公司欺诈案例分析

发布时间：2017-10-22 00:05

  本文关键词：绿大地上市公司欺诈案例分析

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【摘要】：市场经济条件下,中国的证券市场获得了长足的发展。然而在发展的同时,存在的问题也日益凸显,最严重的就是公司在申请上市过程中通过欺诈的方式取得上市资格,甚至上市后继续通过捏造财务报表、虚增利润等方式抬高股票价格进而套现。这种行为不仅对中小股东的投资利益造成了严重侵害,同时也打击了股民们投入股市的热情与信心。绿大地上市公司欺诈一案就是现代股市欺诈上市、欺诈套现的典型代表。绿大地上市公司从2004年始申请上市,2007年成功在深圳证券交易所上市。2010年3月,中国证监会对绿大地上市公司涉嫌的违规披露财务信息进行立案侦查,2011年到2013年法院就绿大地欺诈发行股票案进行了历经两年多的审理,最终以绿大地上市公司犯欺诈发行股票罪、伪造金融票证罪和故意销毁会计凭证罪而告终。绿大地上市公司欺诈一案涉及很多法律问题,但为了能够有针对性的深入研究,本文以绿大地上市公司自身存在的问题为核心,结合案情,主要从以下四个部分进行论证分析:第一:绿大地上市公司欺诈之案情介绍及引发的思考。本文首先对绿大地上市公司欺诈案进行了梳理,并在此基础上提出了本文将论述的核心问题,即绿大地上市公司欺诈案中有关欺诈的法律问题。第二:绿大地上市公司欺诈中欺诈的动因、表现方式及危害。本部分通过对绿大地上市公司上市前后具体情况的考察,结合实际具体分析促使绿大地上市公司不惜违背法律法规、甘冒承担国家机关责难的风险也要欺诈上市以及股东们欺诈套现离市的动因、表现方式及危害。第三:绿大地上市公司欺诈中反映出的法律问题。本部分结合绿大地上市公司欺诈本身,详细分析了绿大地上市公司本身存在的问题及我国相关法律对绿大地上市公司规范的不足,进而为下文有针对性的探求解决对策打下坚实的基础。第四:结合上文,根据案情分析欺诈的动因、表现形式及危害,有针对性的寻求解决对策。同时结合第三部分分析的法律问题,完善相关制度、措施,力图规范公司及其股东的行为,从而达到消减上市公司的欺诈现象。
【关键词】：绿大地上市公司 上市 欺诈
【学位授予单位】：兰州大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：D922.287
【目录】：

• 摘要3-4
• Abstract4-8
• 引言8-9
• 第一章 绿大地上市公司欺诈案情介绍及引发的法律问题9-13
• 1.1 案情回顾9
• 1.2 案件的审理过程及判决结果9-11
• 1.3 案件涉及的法律问题11-13
• 第二章 绿大地上市公司欺诈中欺诈的动因、方式及危害13-26
• 2.1 绿大地上市公司欺诈上市、套现的动因探索13-16
• 2.1.1 欺诈上市的动因探索13-15
• 2.1.2 欺诈套现的动因探索15-16
• 2.2 绿大地上市公司欺诈的方式研究16-24
• 2.2.1 欺诈上市的方式研究16-19
• 2.2.2 欺诈套现的方式研究19-24
• 2.3 绿大地上市公司欺诈的危害24-26
• 第三章 绿大地上市公司欺诈反映的公司治理及法律规制问题26-33
• 3.1 绿大地上市公司欺诈反映的公司治理问题26-29
• 3.1.1 股权分配问题26-27
• 3.1.2 治理结构问题27-28
• 3.1.3 监督机制问题28-29
• 3.2 绿大地上市公司欺诈反映的法律规制问题29-31
• 3.2.1 控股股东行为的法律规制不足，，立法层次较低29-30
• 3.2.2 刑罚责任轻，法律威慑不够30
• 3.2.3 民事赔偿范围、诉讼类型受限30-31
• 3.3 公司上市前后异常信息监察机制不足31-33
• 第四章 预防上市公司欺诈的法律对策与建议33-44
• 4.1 消除欺诈的动因33-37
• 4.1.1 构建公司上市前客观性的论证程序33-35
• 4.1.2 拓宽融资途径35-37
• 4.2 完善公司内部治理与监督机制37-41
• 4.2.1 完善内部治理结构37-38
• 4.2.2 完善内部监督机制38-41
• 4.3 完善法律外部规制41-43
• 4.3.1 提高规制控股股东行为的立法层次，推进累计投票制的适用41
• 4.3.2 加大刑法处罚力度、增强法律的威慑作用41-42
• 4.3.3 扩展民事赔偿范围、增加集团诉讼42-43
• 4.4 构建上市公司上市前后异常信息动态监察机制43-44
• 结语44-45
• 参考文献45-47
• 致谢47

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本文编号：1075834