中国上市公司监事会制度与独立董事制度的融合与完善

发布时间：2017-12-10 17:16

  本文关键词：中国上市公司监事会制度与独立董事制度的融合与完善

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【摘要】：基于现代公司的分权与制衡公司治理理念,我国公司内部权力分为决定权、经营权和监督权,本文所讨论的公司内部监督机制所针对的就是公司内部如何分权与制衡。1公司监督机制是决定公司治理水平的重要因素,公司治理水平又是衡量一个国家或地区经济发展水平的重要指标,因而想要提升公司的治理水平,首先就需要完善公司的监督机制。考虑到我国市场环境的基本情况,我国公司的内部监督机制的完善前路漫漫。从早期模仿德日公司将监事会作为唯一的监督机关,到2001年引进英美的独立董事制度,形成监事会与独立董事制度二者并存的格局,我国一直在为强化公司内部监督机制作出努力。但是,经过十余年的实践,我们发现,无论是早期的德日公司内部监督模式还是我国现行的独立董事与监事会并存的公司内部监督模式,都没能达到强化我国内部监督职能的效果。本文旨在解决如何使监事会和独立董事在中国的上市公司中发挥作用。其中最重要的问题之一就是,它们如何在自己的框架里对付控制股东滥用权利的现象,这是一个必须面对的问题。在控股股东具有支配地位的公司里,一个真正具有独立性且能发挥作用的独立董事如何顺利进入公司?如果这样的独立董事不能进入公司,即使采用独立董事制度,也会徒有虚名。在同样情况的公司里,如何避免出现监事会与董事会和睦相处有余而制约不足的现象?显然,只要公司存在控股股东,董事会的大多数成员和监事会的大多数成员一般都会来自控股股东,监事会对董事会的监督往往会让位于和睦共处。在此情况下监事会的监督职能就很难发挥作用。另外,不论是监事会还是独立董事,其监督所必要的信息是发挥监督作用的基础。如果没有必要的信息来源,监事会和独立董事便很难逃脱“花瓶”的厄运。所以,不论是实行监事会制度还是实行独立董事制度,都必须着力解决这些问题。充分考虑上述理论以及实践中存在的问题之后,本文将具体分为如下四个章节阐述:本文第一段简要介绍了为什么要讨论这个问题的原因以及我们应该分析什么。现代公司的委托代理关系很可能会导致道德困境,因此需要特殊的机构来监督代理者,这些特殊的机构就是监事会和独立董事。尽管这两个机制最初是分别适用于大陆法系和英美法系,但是现在一些大陆法系的国家已经出现了融合化的趋势。第二段中,日本和中国的两个融合模式作为两个例子用以评估这两个机制融合之后的效率。日本是选择模式,这就意味着每个公司只能从两个模式中选择一种作为自己的内部监督模式。而中国模式则是强令每个上市公司都必须同时设置监事会和独立董事。通过对将日本模式、中国模式以及其他国家的内部监督模式进行对比,我们就可以理解这些国家为什么应该移植独立董事制度以及其将带来的问题。第三段从我国的证券市场现状及佛山照明的案例出发,分析了在监事会制度与独立董事制度两种制度并存的模式下,我国的企业内部监督存在的问题。问题的分析先从本质上的产权制度和道德风险出发,再具体到监事会与独立董事两个方面分别阐述。最后一段旨在对中国内部监督适度的重构提出一些建议,并将所有的建议分成了三个部分:监事会和独立董事之间监督权的分配,独立董事制度应如何发展以及监事会制度应如何优化。每一部分都结合中国国情提出了有建设性的意见。总体上来看,本文从Reinier Kraakman教授和Henry Hansmann教授对公司治理的融合的发现展开,揭示了监事会和独立董事这两大内部监督机制的融合趋势,从历史、制度、经济、文化等方面分析两种制度在世界各国以及在中国的运作。然而,从两大机制在日本和中国的融合来看,依然存在很多问题,比如实行率低、法律规定不匹配、文化传统差异等等,为了更加具体地研究这个问题,中国的上市公司被作为典型研究。一方面全面分析两个核心内部监督机制问题,基于对德国监事会制度、美国独立董事制度以及日本的监事会独立董事择一的思考,延伸到中国特殊的监事会与独立董事并存情况,研究其中的问题所在,以及应当如何吸取他国的经验;另一方面结合中国的国情,力求找出能够适应我国现状的解决方法。
【学位授予单位】：华东政法大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：D922.291.91

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