上市公司治理的监管模式选择——向“遵守或者解释”规则转变

发布时间：2018-06-28 04:32

  本文选题：公司治理 + 强制性规范　； 参考：《证券市场导报》2017年01期

【摘要】：2002年,美国通过强制性色彩浓厚的《萨班斯-奥克斯利法案》,试图收紧对上市公司的治理监管。然而,强制性监管模式并不具有充分的正当性基础,其最重要的缺陷在于忽视了"好的公司治理因公司而易"的事实。任意性监管模式由于难以为投资者提供周全保护、可能导致公司治理的柠檬市场等缺陷,不能作为应对危机的监管模式。"遵守或者解释"规则因为兼具强制性与任意性监管模式的优点,体现出既能维持公司治理的必要弹性,又能有效保护投资者、降低代理成本的制度优势。未来我国上市公司治理监管应当完成向遵守或者解释规则的转向。
[Abstract]:In 2002, the United States adopted the mandatory Sarbanes-Oxley Act, trying to tighten the governance of listed companies. However, the mandatory regulatory model does not have sufficient legitimacy, its most important defect lies in ignoring the fact that "good corporate governance is easy because of the company". "the arbitrary regulatory model, because it is difficult to provide investors with comprehensive protection, may lead to defects such as the lemon market in corporate governance and cannot be used as a regulatory model to deal with the crisis." Observing or explaining "rules" because of the advantages of both mandatory and arbitrary regulatory mode, reflects the institutional advantages of maintaining the necessary flexibility of corporate governance, effectively protecting investors and reducing agency costs. In the future, China's listed company governance regulation should be completed to comply with or explain the rules.
【作者单位】： 中国政法大学民商经济法学院;
【分类号】：D912.29

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本文编号：2076743