跨国公司商业诚信和反腐合规制度建设研究

发布时间：2020-10-02 09:06

　　 随着中国经济的持续发展及“一带一路”政策的稳步推进,世界商业格局一体化趋势日益明朗。在中国不断涌现出一大批国际性公司的同时,也有越来越多的中国企业走出国门,在国外设立公司实体开展业务,也有诸如阿里巴巴,新浪等中资企业远赴美国纽约证券交易所上市。在国际一体化的商业运营模式下,这既是机遇也是挑战,他们面临着前所未有的监管及合规风险。对于跨国公司,首先应当遵守商业道德规范,依照诚信、透明的商业规则来经营。但是近年来,有中国工商总局对于葛兰素史克商业贿赂案的巨额处罚,也有美国证券交易委员会及美国司法部对摩根大通,西门子等公司贿赂海外官员案的大规模调查。这些跨国公司的商业腐败行为有悖于公众的道德期望,侵蚀了公众对于自由市场体系的公正性的信心。《论语》曰“民无信不立。”诚信合规,历来也是中国之个人、组织和国家的立足之本。本文在商法领域下,基于国内外治理商业贿赂的重要法律法案,结合大量真实案例,旨在研究探讨跨国公司在国际运营中所面临的商业腐败风险及如何基于商业诚信理念,在跨国公司内部治理中建立有效反腐合规体系。刑法下的贪污贿赂犯罪不在此文研究之列。本文共分四部分,第一部分从美国证券交易委员会近十年的反海外贿赂执法数据及涉及中国的热点案件分析入手,陈述跨国公司面临的国际性商业腐败合规风险的现状及趋势;第二部分分析国内外反贿赂领域的重要法律及主要条文并阐述相关概念;第三部分,阐述公司合规的重要性及跨国公司建立有效反腐合规制度的急迫性。最后,第四部分探讨跨国公司如何将道德诚信的经营理念融入公司全球化战略,在公司内部建立何种有效合规制度以减少法律风险,形成公司的良性合规生态圈,促进公司财务业绩持续增长。
【学位单位】：上海社会科学院
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2018
【中图分类】：D922.291.91
【文章目录】：
内容摘要
Abstract
引言
第一章 国际商业贿赂败执法案例与趋势
    第一节 反商业贿赂执法典型案例
        一、摩根大通(JP Morgan)雇佣官员子女被罚2.64亿美元案
        二、西门子(Siemens AG)违反账簿记录与内部控制案
        三、必和必拓(BHP Billiton)娱乐招待海外官员案
    第二节 反海外贿赂法执法趋势分析
        一、反海外贿赂法执法数据概览
        二、反海外贿赂法执法趋势分析
第二章 反商业贿赂领域国内外立法实践
    第一节 《美国反海外腐败法》
        一、立法背景
        二、重要条款
    第二节 《英国反贿赂法》
        一、《英国反贿赂法》概要
        二、商业组织预防贿赂失职罪
    第三节 《中华人民共和国反不正当竞争法》
        一、反商业贿赂条文
        二、商业贿赂的内涵
        三、公司无过错责任制
第三章 跨国公司建立有效反腐合规制度的重要性
    第一节 合规制度概述
        一、合规与合规风险
        二、合规与道德
    第二节 商业贿赂的危害性
        一、商业贿赂的形式
        二、商业贿赂的危害
    第三节 跨国公司建立有效反腐合规制度的重要性
        一、跨国公司合规制度缺失的风险
        二、跨国公司建立合规制度的重要性
第四章 跨国公司建立商业诚信与合规制度的建议
    第一节 有效合规制度的理论
        一、《美国反海外腐败法信息指引》中的有效合规制度
        二、公司的组织结构
    第二节 跨国公司商业诚信与道德文化建设
    第三节 跨国公司有效合规制度的具体应用
        一、高层的反腐承诺
        二、员工行为准则及合规政策和程序
        三、礼物、娱乐、宴请、招待政策
        四、足够的资源配置与内部控制
        五、风险评估和尽职调查
        六、培训与持续建议
        七、内部举报通道和内部调查
参考文献
结语

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本文编号：2832206