关于注册会计师行业反洗钱风险状况与控制——基于德勤会计师事务所反洗钱受罚事件

发布时间：2021-01-16 15:42

　　<正>一、德勤会计师事务所反洗钱受罚事件简介2004年,美国渣打银行按照美国纽约州金融服务局（DFS）要求,聘请德勤会计师事务所作为其外部独立咨询顾问,帮助其遵循各种反洗钱条例,做好洗钱风险控制。但德勤的出现没有止住渣打的洗钱活动。2012年8月,渣打银行被指为伊朗等国客户洗钱,并处以3.4亿美元的罚金;同年12月,渣打银行再度向美国政府支付 

【文章来源】：中国注册会计师. 2015,(07)北大核心

【文章页数】：3 页

【文章目录】：
一、德勤会计师事务所反洗钱受罚事件简介
二、注册会计师履行反洗钱义务的国际形势
三、我国注册会计师反洗钱义务履行的必然趋势分析
    （一）反洗钱的社会化责任需要注册会计师的参与
    （二）注册会计师业务拓展与专业技术进步的需要
    （三）金融机构风险为本反洗钱工作形势的需要
四、注册会计师反洗钱风险控制的若干建议
    （一）在法律法规层面明确注册会计师履行反洗钱义务范围
    （二）在具体执业中培养注册会计师反洗钱风险防范意识
    （三）在开展具体业务中提升反洗钱风险防范业务技能
    （四）行业协会应关注此类风险事件并定期提示风险


【参考文献】：
期刊论文
[1]注册会计师反洗钱审计:现实需求与历史必然[J]. 孙婧雯.  财会月刊. 2012(32)
[2]爱尔兰的反洗钱程序对我国注册会计师行业的启示[J]. 王涛,卢秋声.  湖北民族学院学报(哲学社会科学版). 2006(06)



本文编号：2981090