科创板注册制信息披露制度研究

发布时间：2021-10-09 18:22

　　2019年3月2日,中国证券监督管理委员会、上海证券交易所正式发布科创板的相关规则,至此科创板建立了一套比较完备的制度体系,提高了科创板注册、发行、上市的审核效率。科创板注册制的推行很大程度上影响了我国证券市场的格局,以信息披露为核心证券发行制度实质上是利用市场这双看不见的手来增强证券市场的活力。本文通过对美国纳斯达克市场有益信息披露制度经验的分析,讨论我国科创板注册制中信息披露制度的创新成果和重点、难点问题,通过借鉴其他国家的有益经验并结合我国的国情,对完善我国科创板注册制信息披露制度找寻规制路径。本文共分为四个部分:第一部分主要阐述了科创板注册制实施中信息披露制度的概况,其中包括结合科创板特点对科创板信息披露概念进行界定;从信息披露审核标准、信息披露重点内容和信息披露责任等方面对科创板信息披露特征进行介绍;并从投资者、上市公司和证券市场三个角度分析完善信息披露制度的必要性。第二部分主要讨论我国目前科创板注册制实施中信息披露制度的设置现状,从证监会和上交所的审核监管、信息披露质量、中介机构执业行为和惩罚机制四个方面对现状进行分析,发现在我国科创板信息披露中审核问询方面还存在较大问题,... 

【文章来源】：辽宁大学辽宁省 211工程院校

【文章页数】：36 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

科创板发行上市信息披露审核流程图

美国的注册制实施的比较成功,关键在于其有一套层次合理、分工明确的信息披露监管体系,该体系的具体情况如下列示意图:以美国证券交易委员会(简称SEC)为首的最高监督权力机构,以中介机构、自律组织、SEC及司法监督协助的分层次监管体系21。中介机构通过尽职调查对上市企业的财务资料、法律合规性资料进行审查,自律组织通过监督上市企业的信息披露行为,对违规企业进行直接制裁,其本身也受证券委员会的监管,这样多位主体联合监管,各个机构的监管职能详细的划分,使得监管责任归位,而且监管效率高,监管成本低。

【参考文献】：
期刊论文
[1]科创板注册制 试点成效显著[J]. 张奥平.  金融博览(财富). 2019(12)
[2]科创板注册制下上市公司信息披露的探究[J]. 封文丽,韩佳颖.  吉林金融研究. 2019(10)
[3]科创板中介机构勤勉尽责责任研究——基于注意义务之区分[J]. 张文越.  浙江金融. 2019(10)
[4]注册制改革下的科创板市场主体责任审视与监管[J]. 林妍.  人民论坛. 2019(25)
[5]科创板实施下信息披露制度的两难困境及其破解[J]. 梁伟亮.  现代经济探讨. 2019(08)
[6]证券法、科创板注册制和父爱监管[J]. 唐应茂.  中国法律评论. 2019(04)
[7]浅析科创板注册制下关键法律问题[J]. 高震.  法制博览. 2019(23)
[8]我国科创板试点注册制的影响及风险[J]. 谢智敏.  北方经贸. 2019(08)
[9]注册制改革视角下我国现行信息披露制度存在的法律问题研究[J]. 谢智菲.  海南金融. 2019(06)
[10]科创板注册制背景下对中介机构“看门人”角色的再思考[J]. 夏东霞,范晓.  财经法学. 2019(03)

硕士论文
[1]我国注册制改革下IPO信息披露制度探析[D]. 郝琪.吉林大学 2019
[2]科创板IPO审核监管权力分配制度研究[D]. 韩希愈.中国社会科学院研究生院 2019
[3]注册制下我国股票发行信息披露制度研究[D]. 朱雅琦.西南科技大学 2018
[4]注册制下我国证券发行信息披露制度探究[D]. 耿玲玉.天津师范大学 2016



本文编号：3426781