我国上市公司独立董事独立性缺失法律对策研究

发布时间：2021-11-25 06:59

　　我国上市公司独立董事独立性的缺失原因主要有两个方面。外部原因包括六个方面:基于我国股权高度集中现状的董事会缺少独立性;提名、选举过程损害独立董事的独立性;我国上市公司独立董事履职环境不佳导致其独立性缺失;现行的薪酬制度影响了独立董事的独立性;法律责任规定不细致造成的独立董事与公司执行董事同责不同权和与国外相比缺乏相应的风险转移机制共同导致的独立董事权责失衡状态让独立董事对大股东及董事会产生顺应心理;与国外相比,我国目前针对独立董事评价体系缺位,在我国独立董事群体更乐意在担任独立董事一职中获得社会名誉的心理下,缺乏评价体系意味着尽责地任职无法有效的转化为市场名誉,从而降低了独立董事履职的积极性,影响其独立性价值的实现。从独立董事自身方面造成独立性缺失的原因有三个方面:缺乏主动性,独立董事过于“懂事”;供职公司与自身地域不一致,导致行权不方便;供职公司过多导致的时间精力难以恰当调配。针对外部因素导致我国独立董事独立性缺失的解决方法有:提高我国董事会中独立董事的比例;基于从源头切断独立董事与大股东或公司存在的人格关联考虑,应建立社会性的独立自律组织——独立董事委员会,将独立董事提名权从现行的... 

【文章来源】：安徽大学安徽省 211工程院校

【文章页数】：51 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

非标报告增长率与上市公司增长率对比图

四、自身因素导致独立性缺失的解决方法30图4.1上市公司地域分布折线图因为上市公司分布分散，所以不同地区对独立董事的需求量也存在较大差异。以广东为例，广东一省的上市公司数比北京、天津、河北、山西华北四省总和还多。在不考虑上市公司聘任外地独立董事的情况下，广东一个地区对本地独立董事需求量就大于华北区域总的需求量。通过人为划分区域范围有助于降低需求量的离散性，便于平衡各区域间的需求量，避免引发资源浪费和紧缺的矛盾。因此建立地域性独立董事委员引导独立董事本地就职存在现实意义。根据研究数据，从2008年以来的近十年间，中国A股市场中公司独立董事本地任职比例平均只有46.39%，①2018年独立董事共缺席董事会议196人次，共委托他人出席3071人次。通过缺席、委托出席数据和独立董事与上市公司地区是否一致数据对比分析，笔者发现缺席及委托出席董事会的情况多发生于独立董事与公司地区不一致的背景下。这说明人与公司的地区跨度势必带来独立董事参与公司董事会的积极性，而有效参与公司董事会议是独立董事得以获取足够信息为独立行使职权创造先决条件的重要保障。因此可知独立董事的独立性目前在我国还存在地理障碍。还有学者通过独立董事本地任职率与防范大股东损害公司及中小股东利益的定量定性研究表明两者存在较强的关联性，独立董事在本地任职可以显著抑制大股东对中小股东利益及公司利益带来风险的行为，本地任职显著提升了独立董事独立行使职权的有效性。②①周泽将,刘中燕.独立董事本地任职对上市公司违规行为之影响研究,基于政治关联与产权性质视角的经验证据[J].中国软科学,2017,32(7):116-125.②周泽将,高雅.独立董事本地任职抑制了大股东掏空吗？[J].中央财经大学学报,2019,39(7):103-114.


本文编号：3517633