论证券临时信息披露制度的完善

发布时间：2017-06-12 22:01

  本文关键词：论证券临时信息披露制度的完善，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：2015年我国股票市场出现大幅波动,尽管原因是多方面的,但显现出我国证券市场透明度有待提高,信息披露的及时性、全面性和完整性有待加强,信息披露制度建设任重道远。在我国现有信息披露制度中,又存在重发行信息披露,轻持续信息披露,重定期信息披露,轻临时信息披露建设的倾向。在证券发行初步推行注册制条件下,完善持续信息披露规则,特别是临时信息披露制度意义重大。本文考察我国现时证券市场临时信息披露制度,借鉴域外证券市场信息披露经验,结合我国证券市场发展现状,提出逐步推行股票发行注册制背景下,关于完善我国上市公司临时信息披露制度的见解和建议。本文突破盲目地域外制度借鉴模式,深入梳理和分析我国现行相关的法律法规条文,总结我国证券临时信息披露制度;在尊重国情的基础之上,提出扩大临时信息披露范围,强制披露前景性信息,但暂不将预测性信息囊括其中;在重在落实的初衷下,提出相应完善行政审查模式,加强行政执法与刑事司法的衔接。本文第一章总结了临时信息披露制度理论基础和我国现行信息披露制度,指出其有规范冲突、效力不明、法律责任不完善等问题,并提出在行政体制改革,简政放权和股票发行注册制的背景下,发展、完善证券临时信息披露具有必然性和紧迫性。本文第二章关注临时信息披露实体制度,提出了关于临时信息披露制度的理论突破和创新,指出临时信息披露制度功能上从保护投资者到保护市场的扩大,义务性质上从经济义务到社会义务的扩容,提出证券市场信息“确定性信息”、“前景性信息”和“预测性信息”的三分法,并提出要完善我国前景性信息披露规则,建立安全港制度,采纳预先警示理论,但目前我国缺乏建立预测性信息披露制度的条件。本文第三章关注临时信息披露程序制度,提出改革信息披露审查模式,事前审查与事后审查相结合;完善立法联系机制,建立信息共享机制,探索联合执法机制,促进行政执法与刑事司法的有效衔接。本文第四部分是对全文的总结,汇总了全文的主要观点。
【关键词】：信息披露 前景性信息 安全港制度
【学位授予单位】：华东政法大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：D922.287
【目录】：

• 摘要2-4
• Abstract4-8
• 导言8-13
• 一、问题的提出8-11
• （一）证券临时信息披露片面、主观、滞后8
• （二）证券临时信息披露制度贯彻不力8-9
• （三）证券临时信息披露执法不严9-11
• 二、研究意义及价值11
• 三、主要研究方法11
• 四、论文结构11-12
• 五、论文主要创新及不足12-13
• 第一章 我国临时信息披露制度评述13-24
• 一、临时信息披露制度的理论基础13-16
• （一）市场理论——证券市场与市场信息相联系13
• （二）交易理论——市场信息对证券交易的决定作用13-14
• （三）保护理论——证券信息披露制度的重要理论基础14-16
• 二、我国现行临时信息披露制度16-20
• （一）主要内容17-19
• （二）突出特点19-20
• 三、我国临时信息披露制度的不足20-24
• （一）规范视角下的制度缺憾：体系建设与周延性20-22
• （二）历史视角下的发展趋势：信息披露与注册制22-24
• 第二章 临时信息披露制度的内容完善24-34
• 一、理论重构24-26
• （一）从保护投资者到保护市场24-25
• （二）从经济义务到社会义务25
• （三）法学视角下证券市场信息的再分类25-26
• 二、前景性信息披露规则的完善26-32
• （一）明确披露前景性信息27-28
• （二）关于前景性信息“重大性”标准的讨论28-29
• （三）前景性信息披露责任条款的特殊规定29-32
• 三、预测性信息披露制度化的探索32-34
• （一）美国预测性信息披露制度概况32
• （二）目前我国是否建立预测性信息披露制度的讨论32-34
• 第三章 临时信息披露制度的程序保障34-39
• 一、行政审查模式法制化34-35
• （一）行政审查模式概览34-35
• （二）我国临时信息披露审查模式的选择35
• 二、加强行政执法与刑事司法的衔接35-39
• （一）两法衔接与刑法谦抑36
• （二）两法衔接断层现象36-37
• （三）两法衔接具体举措37-39
• 结论39-40
• 参考文献40-43

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